不懂是不是我接了之后，對于進項待認證的結(jié)轉(zhuǎn)是不是搞錯了我在有進項時，沒有用到我也不懂要怎么結(jié)轉(zhuǎn)。在勾選之前的待認證時，我應該也不懂怎么做分錄轉(zhuǎn)出？？可能就是在這個地方錯了，請老師指點迷津

接手之前這個余額是不是正確的？你看一下他每個月是不是結(jié)轉(zhuǎn)？

這個沒法判斷是誰出的問題，你看一下他除了未交增值稅，還有哪些科目有余額的？

之前每個月是都有做結(jié)轉(zhuǎn)，在2022年12月底時，她做了一次勾選認證進項稅額是10882.24元，之后的月份里也有用到進項留抵抵扣的數(shù)，但是在稅局系統(tǒng)上顯示的數(shù)據(jù)好像都不對。老師，如果我在24年的財務報表中，有寫錯的會計分錄，或是漏寫的會計分錄，現(xiàn)在還可以反過帳在12月份報表里更正或補上嗎？

可以的 可以反結(jié)賬的修改

唉我都不懂在哪里出的錯，就是感覺不太對勁。請教一下老師: 1.對于有進項的待認證結(jié)轉(zhuǎn)？會計分錄怎么寫？ 2.對于未交增值稅的會計分錄又分幾種情況來記錄？ 3.還有已交稅金又是怎樣去定義和使用？

你好，借庫存商品 應交稅費待認證 貸、銀行存款。 如果你沒有認證，這里不要結(jié)轉(zhuǎn)，待認證有余額就可以的。你結(jié)轉(zhuǎn)的是進項銷項，進項轉(zhuǎn)出這些三級科目

借第二個 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

第3個 借應交稅費，已交稅金貸，銀行存款 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 抵扣借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費已交稅金。

老師，可能我說得不夠清楚，第三個問題中的已交稅金，我想表達的是，對于銷項可以抵扣的稅款，貸方是不是就可以用已交稅金，而不存在銀行存款。我就是不明白，借方用的已交稅金，是不是要把待進項認證的稅額轉(zhuǎn)出來在已交稅金，這樣借貸就平衡了？

并不是 已交稅金，你應該是理解錯了，已交稅金是當月繳納當月的，在你稅務所在地繳納的，這種情況下很少。

一般比如你們申請發(fā)票，或者是為了給稅務局那邊完任務當月繳納的

待認證是沒有認證的。你以后認證了之后，結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額，借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證。沒有認證的繼續(xù)掛著待認證。

可是我看到我的前任會計就是把待認證的進項稅額轉(zhuǎn)出來在已交稅金的科目里，然后有稅額要繳納的，符合抵扣的，就直接抵扣了吖。這樣不對嗎？那怎么辦？從22年下來一直都是這樣的啵

對呀，你看下他是認證了嗎？如果是的話，你調(diào)整借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費已交稅金

不對，我剛才寫錯了

勾選了就是認證了嘛，，但是她沒有寫你說的: 借:應交稅費—應交增值稅進項 貸:應交稅費—已交稅金 這個會計分錄哦

對 那他的銷項和進項都是怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

他的銷項一直有余額嗎？

她就是銷項減進項

這就是她之前做的分錄，雖然沒次銷項減進項都還有余額留抵，不懂是不是稅局不給留那么多待認證的票，所以在22年的12月底，她又勾選了3張進項票，稅額合計是10882.24元的

看清楚了，他不是已交稅金人家做的是未交的稅，他是把銷項進項分別結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅醒了也不 ?且他還漏了，把這個帶認證轉(zhuǎn)到鏡像里面

可是它每次銷項減進項都還有余額留抵吖，那些數(shù)又在哪個科目里了？我說的是另外一個分錄，她直接把待認證進項寫到—已交稅金了

未交增值稅貸方負數(shù)的那一個就是。

老師，我想問的是上面的那個分錄怎么得出來的？待認證進項稅額怎么就變—已交稅金了呢？

以這個為例，銷項稅額是2647 4.86然后認證的進項是2360 8.23 他兩個的差額放到了未交增值稅 需要交稅交2866.63

圖片是這一個，剛才沒有發(fā)過去