你好,這個是在利潤總額的12%以內(nèi)可以扣除。
小規(guī)模納稅人去年開始就不用報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表了這個季度又開始報(bào)了怎么報(bào)正常報(bào)嗎年度累計(jì)那怎么辦
老師好,請問我們給公司A打的款付的維修設(shè)備費(fèi)2000元,但是對方給我們開發(fā)票開的戶頭是B公司維修設(shè)備費(fèi)2000元,這樣我賬上這兩個公司都掛賬,我可不可以自己調(diào)戶把這兩個公司平賬了?
老師好,公司開回來些樹苗鮮花的發(fā)票,直接就按9個點(diǎn)的專票入賬嗎?會不會有風(fēng)險呢?
老師,補(bǔ)繳以前年度印花稅和滯納金,怎樣做會計(jì)分錄呢?
老師,沒有買保險的員工簽了勞務(wù)合同,造工資和繳了保險的要分開嗎 勞務(wù)工資是不是要開勞務(wù)發(fā)票?
老師好!請問計(jì)提季度企業(yè)所得稅,是在結(jié)轉(zhuǎn)損益后根據(jù)本年利潤貸方金額計(jì)提,然后根據(jù)計(jì)提后的所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里,還是先計(jì)提,只結(jié)轉(zhuǎn)一次損益呢?謝謝老師!
老師,請問制造費(fèi)用期末可以有余額嗎?我發(fā)現(xiàn)有余額導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平衡
老師,對方公司小規(guī)模的時候給開的普票13的稅率,現(xiàn)在他是一般納稅人了,他要求沖紅開專票可以開不?
老師,收到發(fā)票已經(jīng)入賬,需要在電子稅務(wù)局做入賬處理嗎,現(xiàn)實(shí)工作中?
30外是1稅率,30內(nèi)是0稅率這是啥政策,設(shè)計(jì)費(fèi)可以開0稅率發(fā)票嗎
那就是企業(yè)必須要先有利潤的情況下,才能進(jìn)行扣除是嗎?
你好,是的,就是這樣子理解。
假如:通過殘疾人聯(lián)合會捐贈了100萬,這100萬,在捐贈的時候正常計(jì)入成本,但是在年底匯繳的時候,第一全年屬于虧損狀態(tài),這100萬費(fèi)用就要全額調(diào)增是嗎?
你好,是的,就是這樣子理解。
這個捐贈的納稅調(diào)增,也是在匯繳的時候才做是嗎,當(dāng)時發(fā)生捐贈的時候,正常入費(fèi)用,做賬就可以了是嗎?
季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時候需要處理嗎?
老師:現(xiàn)在這個捐贈支出,國家有沒有什么特殊政策能在所得稅前全額可以扣除的???
你好是的,你捐贈的時候正常做賬。 沒有這樣子的規(guī)定。
老師:上面三個文件的里面說的通過對應(yīng)的公益性組織進(jìn)行捐贈的,現(xiàn)在已經(jīng)廢止了是這個意思嗎?
你好,可以全額稅前扣除的捐贈項(xiàng)目: 北京2022年冬奧會和冬殘奧會捐贈:企業(yè)、社會組織和團(tuán)體贊助、捐贈北京2022年冬奧會、冬殘奧會、測試賽的資金、物資、服務(wù)支出,在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時予以全額扣除 。 新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈:企業(yè)和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機(jī)關(guān),捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品,允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時全額扣除 。 直接向醫(yī)院捐贈疫情防控物品:企業(yè)和個人直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品,允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時全額扣除 。 扶貧捐贈支出:企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu),用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時據(jù)實(shí)扣除
稅法第六條規(guī)定:個人將所得對教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)的捐贈,捐贈額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分,可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。國務(wù)院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實(shí)行全額稅前扣除的,從其規(guī)定。 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部、稅務(wù)總局先后發(fā)文,對納稅人向中國紅十字會、中華慈善總會、宋慶齡基金會等幾十家公益性社會組織的捐贈,可以全額扣除。個人所得稅改革后,上述政策繼續(xù)有效。
老師:那企業(yè)所得稅前全額扣除的目前就是您發(fā)的:22年冬奧會、新冠、直接向醫(yī)院捐贈和扶貧捐贈 這4種可以在企業(yè)所得稅稅前全額計(jì)入費(fèi)用進(jìn)行扣除;
其他的捐贈,通過公益性組織進(jìn)行捐贈的就是在利潤總額的12%以內(nèi)進(jìn)行扣除,扣除不完的可以結(jié)轉(zhuǎn)3年內(nèi)扣除;沒有通過公益性組織的,不允許企業(yè)所得稅前扣除,全部調(diào)增,可以這樣理解嗎?
你好是的,就是這樣子理解。
洛陽市殘疾人聯(lián)合會 洛陽市慈善聯(lián)合總會
你好,你的問題是什么?
老師,通過這兩個機(jī)構(gòu)進(jìn)行捐贈呢?
你好,這種一般是按12%扣除。
好的,謝謝老師,耐心指導(dǎo)?,F(xiàn)在明白了。
你好,不用客氣的了。