老師你好，去年10月單位購入汽車140萬，23年所得稅匯算清繳享受一次性扣除了，賬上是正常每月提折舊，24年11月汽車出售了，售價166萬，請教老師這筆業(yè)務(wù)怎么處理，24年所得稅匯算要做什么嗎？出售汽車要交什么稅
借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 ?借固定資產(chǎn)清理? 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 最后把差額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
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老師，公司11月份購進(jìn)汽車不含稅54萬，政策規(guī)定可以一次性折舊進(jìn)費用，賬務(wù)處理會做，就是我12月份全部折舊完，問題一:報表有沒有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊，) 問題二:如果平常的報表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進(jìn)去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個政策也沒啥意義，企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。
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老師您好！咨詢一個問題關(guān)于財稅2018年46號文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時扣除，不在分年度計算折舊。老師現(xiàn)在我針對這個政策咨詢3個問題：1、如果我們在2019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時候按月計提折舊，2020年進(jìn)行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計入當(dāng)期費用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計入當(dāng)期費用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時是否需要填寫表格。
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請問老師，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳，23年10月出售了一輛汽車，但是折扣沒有提完，23年1-10月計提了了折舊。但是填寫A105080的時候，要把出售的原值寫到原值上，因為本期折舊那里有這部分出售的折舊，但是累計折舊那里因為沒有計提完畢折舊就出售了，導(dǎo)致期末凈值與資產(chǎn)負(fù)債表正好差這部分放到固定資產(chǎn)清理的金額。請問A105080累計折舊到底怎么填寫呢？
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老師您好，我在23年2月有購入一臺11萬的汽車，從三月開始折舊，然后了解到18年后購入的汽車可以一次性記入當(dāng)期成本費用，因為我23年有3.3萬的福利費以及業(yè)務(wù)招待費要調(diào)增，我不想要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我能不能把汽車在12月份一次性記入費用里面，再去匯算清繳調(diào)增呀？怎么操作合理一點
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老師你好，去年10月單位購入汽車140萬，23年所得稅匯算清繳享受一次性扣除了，賬上是正常每月提折舊，24年11月汽車出售了，售價166萬，請教老師這筆業(yè)務(wù)怎么處理，24年所得稅匯算要做什么嗎？出售汽車要交什么稅
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單位是小規(guī)模納稅人，出售汽車要申報哪些稅，24年所得稅匯算清繳資產(chǎn)折舊明細(xì)表還要調(diào)整嗎？麻煩老師看看我上面問的問題，有幾個問題的
出售汽車的時候涉及到增值稅，附加稅，印花稅 匯算清繳的時候不需要特殊填寫什么表格的
涉及到的稅都在第四季度申報，對吧，24年所得稅匯算清繳不用調(diào)增？
對，沒錯的，匯算清繳的時候不用納稅調(diào)增
請問老師，交稅的依據(jù)是什么，單位自己沒有開出售汽車的發(fā)票，電子稅務(wù)局只有一張二手車市場開票
這個車子不是銷售了嗎？就是根據(jù)銷售金額計算
就是根據(jù)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票做賬報稅，是吧166萬
沒錯的，就是根據(jù)這個做賬的
23年汽車購入享受一次性扣除了，24年所得稅要把享受的調(diào)增嗎？補(bǔ)交稅
不需要，正常做賣車的會計分錄就可以