老師好！我們公司今年4月份由小規(guī)模變成了一般納稅人，去年10月份收到一張培訓費的專用發(fā)票一直沒做賬務處理，我想問下老師，這張發(fā)票7月份我已勾選認證，我能抵扣嗎？還是不能抵扣需要做進項稅轉(zhuǎn)出？

2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務成本13000，貸進項稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎麻煩詳細問一下，同一個問題問了這么多遍，每次回答都不一樣

老師12月份做11月份的賬目的時候，因為發(fā)票已經(jīng)抵扣勾選完了，不想在去取消勾選抵扣，做賬時候就多入賬了兩張進項稅發(fā)票，那我把這兩張進項稅額放到帶抵扣進項稅這個科目行么？12月份在從待抵扣轉(zhuǎn)到進項稅里，我單位銷售金額小增值稅也一直沒交過，這個待抵扣科目用了不符合稅務局規(guī)定么？我就是認證發(fā)完了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)了遺漏了兩張進項發(fā)票，因為不想讓應付賬款有暫估。

我想問下，10月份報稅期認證了一張7月份已經(jīng)做賬的的發(fā)票，7月份做賬的是分錄是 借：主營業(yè)務成本 _福利費700 貸：庫存現(xiàn)金 700, 因為這個票屬于福利不能做抵扣，但是10月份不小心勾選認證并申報繳稅了，我想問下這個我該怎么操作進項稅額轉(zhuǎn)出