老師，小規(guī)模納稅人，稅率減按1％，那優(yōu)惠的2％需要在賬上提現(xiàn)嗎，如果不提現(xiàn)在賬上，賬和申報(bào)表不一致，體現(xiàn)在賬上的話，不含稅銷售額和實(shí)際開票的不含稅銷售額又不一致了，這個怎么解決，如果按開票的不含稅銷售額算收入，那么肯定企業(yè)所得稅的收入和賬上的主營業(yè)務(wù)收入有了差異，這個怎么解決
開的1%，賬上也是做的1%，優(yōu)惠的2%，不用做賬務(wù)處理。
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關(guān)于小規(guī)模申報(bào)增值稅，20年第一季度不含稅銷售額未超過30萬。不含稅銷售額1月1000元，2月無，3月280000，申報(bào)的時候如果都填在免稅里，那么營業(yè)外收入就把3月開票1%稅率得部分，算成了3%得了。計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的時候又會和報(bào)表有差別。該怎么處理呢
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公司處置了一臺固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報(bào)表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報(bào)年報(bào)的時候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報(bào)表和年報(bào)不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價(jià)值是100，我賣了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個問題，我增值稅報(bào)表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報(bào)年報(bào)的時候是100記入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報(bào)主營業(yè)務(wù)收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報(bào)表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡易征收欄次）。老師我發(fā)一個報(bào)表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？
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小規(guī)模納稅人，開票200萬，增值稅申報(bào)時，代理記賬把銷售額填寫成1941747.57（3個點(diǎn)）實(shí)際我們開的普票1個點(diǎn)，不含稅金額是1980198，但是申報(bào)收入是按照1941747.57申報(bào)的，神奇的是稅務(wù)比對通過了，我們申報(bào)收入和賬上收入也不一致，計(jì)提的稅額也對不上，這個風(fēng)險(xiǎn)是不是也很大？需要修改報(bào)表呀，修改報(bào)表又怕上黑明單？求指教
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一般納稅人企業(yè)銷售給個人二手車，開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，如果按照一般計(jì)稅方法計(jì)稅，填附表一銷售貨物13%那欄，稅額正確可是主表收入和賬上收入不一致啊，做賬走固定資產(chǎn)清理，最后結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入，怎么理解？
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老師 想咨詢下小規(guī)模增值稅申報(bào)時按開票系統(tǒng)上的不含稅銷售額填的 但是系統(tǒng)上的不含稅稅額和實(shí)際上的不一樣，系統(tǒng)上可能有開百分之三稅率的 當(dāng)時申報(bào)時也直接按百分三減按百分之一申報(bào)了 現(xiàn)在做賬不平 怎么調(diào)整呢
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不體現(xiàn)賬上這個不用體現(xiàn)。
請問稅務(wù)局問營業(yè)外收入的數(shù)和減免的2%對不上，他要求得是2%不能是1%的減免部分。我們解釋了做賬按發(fā)票，但是稅務(wù)局不管，必須讓營業(yè)外收入大于減免稅額2%的部分
這個怎么做
他的意思是要求你們按照減免的3%來結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
營業(yè)收入不是自動結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果按3％結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入，主營業(yè)務(wù)收入科目不是有了余額，這一部分余額怎么解決
不是 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅， 貸營業(yè)外收入，這個是手動來做的。 然后，你們再做一個借銷售費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 是查了你們的賬務(wù)處理，還是看了利潤表？ 如果他不是看了利潤表的話，你再把這個借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，營業(yè)外收入紅沖。就不用做銷售費(fèi)用了。
匯算清繳的時候在調(diào)減嗎？
營業(yè)外收入納稅調(diào)減，銷售費(fèi)用納稅調(diào)增。
現(xiàn)在如果不提現(xiàn)2％的優(yōu)惠，營業(yè)外收入肯定少了，而且企業(yè)所得稅就意思少交了
是的 但是給你做了銷售費(fèi)用啊
哦，你的意思我明白了
你稅務(wù)局的這個做法完全不對