老師，您好！小規(guī)模納稅人公司今年8月份購(gòu)入肥料，我從對(duì)公賬戶(hù)上轉(zhuǎn)出27000元，對(duì)方?jīng)]有及時(shí)開(kāi)票給我，但我入賬了，會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)成借:消耗性生物資產(chǎn)—樹(shù)苗 27000 貸:銀行存款 27000. 10月份對(duì)方給我開(kāi)了一張2萬(wàn)的票給我做成本，現(xiàn)在對(duì)方只開(kāi)2萬(wàn)給我，還差7000的票，那我怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？賬改怎么調(diào)呢？
收到 2 萬(wàn)發(fā)票時(shí)： 借：銀行存款 7000（若能收回多付的款） 貸：消耗性生物資產(chǎn) - 樹(shù)苗 7000 借：消耗性生物資產(chǎn) - 樹(shù)苗 20000 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 20000 若無(wú)法取得 7000 發(fā)票： 匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，賬上成本可保留。 若又收到 7000 發(fā)票： 借：消耗性生物資產(chǎn) - 樹(shù)苗 7000 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 7000
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老師您好！我公司十月份銷(xiāo)售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬(wàn)元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶(hù)開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，客戶(hù)將沒(méi)認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開(kāi)出來(lái)。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫(kù)存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫(kù)存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫(kù)存商品和成本呢？
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老師，我們是農(nóng)業(yè)公司，以前主營(yíng)業(yè)務(wù)是工程，建溫室大棚，我們8月首次自產(chǎn)自銷(xiāo)一批種苗了，給對(duì)方開(kāi)了合計(jì)78000元普票，選擇免稅，現(xiàn)在做賬按照發(fā)票做收入 借方 應(yīng)收賬款 78000，貸方 其他業(yè)務(wù)收入 78000，暫估成本 借產(chǎn)成品 54600，貸消耗性生物資產(chǎn) 54600 ， 借 其他業(yè)務(wù)成本 ，貸 產(chǎn)成品54600，由于是免稅項(xiàng)目，8月是否要做一筆 結(jié)轉(zhuǎn)免稅的分錄？怎么做？
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老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開(kāi)具了4－6月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元（會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款A(yù)公司2181元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2181元），2022年9月20日收到公司交來(lái)2022.年4月－9月份物業(yè)費(fèi)4362元，并給他開(kāi)具發(fā)票4362元（會(huì)計(jì)分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4362元，本來(lái)應(yīng)該只給他開(kāi)具7－9月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元的，但當(dāng)時(shí)看錯(cuò)了，以為4－6月份發(fā)票沒(méi)開(kāi)，結(jié)果把4－6月份又給他開(kāi)了一遍，開(kāi)成了4362元（實(shí)際應(yīng)該只開(kāi)7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開(kāi)票有誤，于是追回2022年9月20日開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票4362元、進(jìn)行紅沖處理、并重新開(kāi)具7－9月份發(fā)票2181元，請(qǐng)問(wèn)我紅沖的這筆賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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老師，我是在會(huì)計(jì)公司上班， 1.我這有一家做交接過(guò)來(lái)的公司，是小規(guī)模納稅人，去年成立的，沒(méi)有賬本，電子稅務(wù)局也沒(méi)上傳過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表，老板之前從沒(méi)給過(guò)會(huì)計(jì)銀行回單和對(duì)賬單，但是過(guò)來(lái)的科目余額表有銀行余額，這個(gè)銀行的余額我怎么調(diào)呢，銀行的流水我是不是要從頭開(kāi)始補(bǔ)嗎 2.我這還有一家是一般納稅人，18年成立的，沒(méi)有賬本，沒(méi)有科目余額表，今年從1月份到今年10月份銀行有流水有余額，但是今年的稅都是0申報(bào)，我從11月建賬的話，這個(gè)銀行流水我從幾月份補(bǔ)呢，這個(gè)銀行余額我怎么做分錄呢
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老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開(kāi)具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開(kāi)給對(duì)方了，請(qǐng)問(wèn)一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開(kāi)具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無(wú)票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開(kāi)具3月份無(wú)票收入申報(bào)的100萬(wàn)發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)（紅字）再按開(kāi)具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
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進(jìn)項(xiàng)票9%稅率的原木票通過(guò)委托加工1%普票的加工票，把這兩個(gè)進(jìn)賬金額能轉(zhuǎn)換成13%的木皮進(jìn)項(xiàng)票嗎
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老師請(qǐng)問(wèn)下，我們公司目前是私企剛成立沒(méi)多久，前期展館工程設(shè)計(jì)費(fèi)以及設(shè)備款支付一部分了也已經(jīng)收到發(fā)票了，部分款項(xiàng)沒(méi)有全部付清，現(xiàn)在國(guó)企要跟我們合資成立一個(gè)新公司，國(guó)企占20% 我們占80%。 這些已支付的款項(xiàng)怎么轉(zhuǎn)移到合資公司作為投資款呢
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老師，我已經(jīng)入賬27000了，現(xiàn)在對(duì)方只開(kāi)票給我2萬(wàn)，我現(xiàn)在怎么做分錄呢？把原先的記賬憑證紅沖了，再重新入賬2萬(wàn)可以嗎？借:消耗性生物資產(chǎn)—樹(shù)苗（紅字）27000貸:銀行存款紅字27000 重新入賬一筆借:消耗性生物資產(chǎn)—樹(shù)苗 20000 貸:銀行存款20000 這樣也不對(duì)啦！公司對(duì)公賬戶(hù)實(shí)際轉(zhuǎn)了27000元出去啦
難道還是要對(duì)方退7000元給我，然后按剛剛上面的分錄來(lái)寫(xiě)就沒(méi)有問(wèn)題啦
七千收不到發(fā)票了嗎
是滴，老師
那這個(gè)七千只能匯算清繳調(diào)增了哦
我讓對(duì)方把7000元的票開(kāi)給我呢，那賬不需要調(diào)了吧，老師
是的 開(kāi)發(fā)票給你就不用你調(diào)整了
10月份我已經(jīng)入賬了27000借:消耗性生物資產(chǎn)—樹(shù)苗27000.貸:銀行存款27000 10月15號(hào)只收到對(duì)方開(kāi)給我的2萬(wàn)，剩下的7000元不開(kāi)給我了，收到2萬(wàn)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？再到明年5月31號(hào)的匯算清繳我要調(diào)增，會(huì)計(jì)分錄又該怎么寫(xiě)呢？老師，不明白
收到?2?萬(wàn)發(fā)票時(shí)，先沖銷(xiāo)之前多暫估部分： 借：消耗性生物資產(chǎn)?-?樹(shù)苗?20000 貸：應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付賬款?20000 同時(shí)紅沖多暫估的?7000?成本： 借：消耗性生物資產(chǎn)?-?樹(shù)苗（紅字）7000 貸：應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付賬款（紅字）7000 等收到?7000?發(fā)票后再正常入賬。
如果收不到7000元了，明年5月31號(hào)的匯算清繳需要調(diào)增，會(huì)計(jì)分錄又該怎么寫(xiě)呢？
這個(gè)不用做調(diào)增的分錄 只需要匯算清繳表里調(diào)增然后計(jì)提所得稅繳納所得稅既可以
不需要做調(diào)增的分錄，只需要在匯算清繳表里面調(diào)增，去繳納企業(yè)所得稅，然后按繳納的完稅憑證去做會(huì)計(jì)分錄做賬就可以了嗎？
同學(xué)你好 所得稅的計(jì)提和繳納要做分錄的 調(diào)增不做分錄
好滴，謝謝老師
? 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝