老師你好，現(xiàn)在這個(gè)是農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財(cái)政資金不用償還債務(wù)，購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)。有文件規(guī)定，收到財(cái)政收入時(shí)，可以做遞延收益，其他收入or還有營(yíng)業(yè)外收入的。我當(dāng)時(shí)選擇做了營(yíng)業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問(wèn)題是，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)下一個(gè)月后的問(wèn)題，要不要計(jì)提折舊，但是計(jì)提時(shí)又有個(gè)營(yíng)業(yè)成本，而且不是每個(gè)月都有收入的，到時(shí)候計(jì)提的，成本大于收入，那么就會(huì)企業(yè)所得稅和利潤(rùn)表都行了損虧了。

老師，您好！小規(guī)模第一季度開(kāi)了10萬(wàn)普票，20萬(wàn)的專(zhuān)票，10萬(wàn)普票不需要交增值稅和附加稅。20萬(wàn)的專(zhuān)票需要交增值稅和城建稅減半。這樣情況，直接在這個(gè)季度末把普票不交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，專(zhuān)票交增值稅的把他轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅，和計(jì)提附加稅。還是第二季度初在處理??？

老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開(kāi)票都沒(méi)有變過(guò)45萬(wàn)，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫(xiě)一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營(yíng)業(yè)外收入的話(huà)是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅里面的“收入總額”里面？

老師您好，小規(guī)模納稅人每個(gè)季度的收入不超過(guò)30萬(wàn)元，就可以減免增值稅，這個(gè)稅收優(yōu)惠在做賬時(shí)，是要做進(jìn)去【營(yíng)業(yè)外收入——減免稅額】科目嗎？這樣是需要每個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅的，那這個(gè)【營(yíng)業(yè)外收入】在第二年的匯算清繳時(shí)，需要做調(diào)減嗎？

小規(guī)模納稅人按季申報(bào)增值稅，那這三個(gè)月的增值稅都要一直計(jì)提嗎？到申報(bào)的時(shí)候如果不超30萬(wàn)，直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？可不可以平時(shí)都按價(jià)稅合計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計(jì)提，然后申報(bào)的時(shí)候需要繳納的話(huà)，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會(huì)計(jì)，做兩套帳，如果我平時(shí)做了銷(xiāo)項(xiàng)稅又怕季度申報(bào)的時(shí)候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行