公司二級單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項(xiàng)到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級單位，但稅務(wù)局說不給錢了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級單位。 二級單位分錄，上轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營收入 10 貸：成本和銷項(xiàng)2。借：銷項(xiàng)2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計(jì)提轉(zhuǎn)入未交10 ） 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級單位，借：銷項(xiàng)2，貸：收入2，本部對二級單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 本部，借：銷項(xiàng)2，貸，內(nèi)部存款2， 這樣我本月計(jì)提數(shù)就是18萬，如果沒有這個(gè)2萬，正常計(jì)提未交20萬。賬務(wù)上本月計(jì)提18萬。繳稅時(shí)，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點(diǎn)不明白的是，雖然這個(gè)銷項(xiàng)是二級單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納??？就這個(gè)轉(zhuǎn)不過來。

我們公司這個(gè)月想申請轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，但賬上還有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵稅額，要怎么處理哦？按照這個(gè)文件的說法，是不是可以留著抵小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)的增值稅哦？比如變成小規(guī)模后，我本來要交5萬的增值稅，申報(bào)時(shí)我就可以減去這個(gè)留抵稅額3萬，最后交2萬就可以。是這樣理解嗎？

老師，幫我看一下這道題： 從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營者（小規(guī)模納稅人）購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批（不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法）作為生產(chǎn)貨物的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元，稅額為0.9萬元 此處答案計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是：30x10%=3萬。 我的困惑是既然發(fā)票金額是30萬，進(jìn)賬稅額是0.9萬，那實(shí)際支付出去的錢是30.9萬，如果拿30.9萬去跟農(nóng)戶購買，直接按買價(jià)10%抵扣，那這樣可以抵扣3.09萬，那這樣豈不是稅負(fù)不公平嗎？而學(xué)堂上的老師解釋的是為了跟農(nóng)戶保持稅負(fù)公平，所以也用10%，所以很困惑。

老師，我們是代理記賬的，收的費(fèi)用都是按年一交，需要服務(wù)12個(gè)月，那如果每個(gè)客戶交的錢都是按次全部開出來了那一個(gè)月開超出了15萬就得交增值稅，那比如收的2400一年，總不能按月每月200的這樣開吧這得開多少票又麻煩，針對這個(gè)要怎么解決呀？

這個(gè)個(gè)體戶4月分左右成立的，上個(gè)季度開了100多萬的發(fā)票出去，一點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)都沒有，像這樣的情況怎么處理呢？如果實(shí)打?qū)嵗U稅，那交不少，做賬公司跟我們商量了90多萬的費(fèi)用，現(xiàn)在我就是頭大了，90萬的費(fèi)用要怎么搞