借主營業(yè)務(wù)成本。 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 是這樣嗎？

如果這個(gè)發(fā)票剛開始記入主營業(yè)務(wù)成本了就還是記入主營業(yè)務(wù)成本

老師，這個(gè)發(fā)票做的時(shí)候是這樣的

那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做了？

借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-擔(dān)保費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師那這樣的話，財(cái)務(wù)費(fèi)用不是又重復(fù)發(fā)生了一筆嗎？

不是重復(fù)發(fā)生，不能抵扣的要記入財(cái)務(wù)費(fèi)用

哦哦，那就是第一次做的時(shí)候，借方是財(cái)務(wù)費(fèi)用，現(xiàn)在借方再做一次財(cái)務(wù)費(fèi)用是吧？

是的，你理解的是正確的

老師，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄還是正數(shù)的數(shù)據(jù)是吧？

不是負(fù)數(shù)的哦？

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在貸方用正數(shù)表示。

謝謝老師