我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動產(chǎn)是藍色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現(xiàn)場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當(dāng)時賬上確認收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調(diào)整

9、16日，以舊換新，共收取現(xiàn)金4.8萬，其中已扣除舊貨1萬，開具普票。10、購置電腦一批，取得專票，注明價款2萬，款項已付。11、20日，外購辦公材料一批，取得專票，注明價款1000元，稅額130元，辦公材料直接交付使用，款項已付。12、21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本5萬，進項稅額是8000元，已在購進當(dāng)期申報抵扣。13、25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，價款為10萬，稅額為13000元，材料已驗收入庫。14、26日，委托加工物資一批，并支付加工費，取得專票，注明價款1萬元，稅額1300元，款項已付。15、27日，員工出差差旅費報銷飛機票1.8萬元，火車票6500元，汽車大巴票880元，均已支付給員工。16、28日，銷售自己2008年購進的固定資產(chǎn)一批，取得含稅收入2.5萬元。17、29日，銷售2015年取得不動產(chǎn)一處，該不動產(chǎn)購置原價是35萬元，現(xiàn)售價及費用合計60萬，該筆業(yè)業(yè)務(wù)稅務(wù)局核定簡易征收。請核算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

9、16日，以舊換新，共收取現(xiàn)金4.8萬，其中已扣除舊貨1萬，開具普票。10、購置電腦一批，取得專票，注明價款2萬，款項已付。11、20日，外購辦公材料一批，取得專票，注明價款1000元，稅額130元，辦公材料直接交付使用，款項已付。12、21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本5萬，進項稅額是8000元，已在購進當(dāng)期申報抵扣。13、25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，價款為10萬，稅額為13000元，材料已驗收入庫。14、26日，委托加工物資一批，并支付加工費，取得專票，注明價款1萬元，稅額1300元，款項已付。15、27日，員工出差差旅費報銷飛機票1.8萬元，火車票6500元，汽車大巴票880元，均已支付給員工。16、28日，銷售自己2008年購進的固定資產(chǎn)一批，取得含稅收入2.5萬元。17、29日，銷售2015年取得不動產(chǎn)一處，該不動產(chǎn)購置原價是35萬元，現(xiàn)售價及費用合計60萬，該筆業(yè)業(yè)務(wù)稅務(wù)局核定簡易征收。請核算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

你好，公司二手車過戶時，車販子代開了一張“二手車”交易發(fā)票，金額8000元，實際賣了5萬，申報增值稅報表時，第5欄“按簡易辦法征收銷售額”自動出來數(shù)字7960.2（8000÷1.005=7960.2），21欄“簡易計稅”39.8。差額填的未開票收入，按13交稅，這樣對嗎？固定資產(chǎn)清理的銷項稅額怎么定？