老師，我們公司是建設(shè)單位，委托他人建造幾個(gè)項(xiàng)目完工后轉(zhuǎn)固了（在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)），項(xiàng)目開始有收入（做入主營業(yè)務(wù)收入），轉(zhuǎn)固后我每月正常折舊（做入管理費(fèi)用），偶爾有一些配件更換（也做入了管理費(fèi)用）。那我的賬上就有主營業(yè)務(wù)收入，有管理費(fèi)用，但是沒有主營業(yè)務(wù)成本，這不太合理吧？
這種情況確實(shí)不太符合配比原則。 折舊和配件更換費(fèi)用如果是用于項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)將折舊從管理費(fèi)用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，配件更換費(fèi)用也從管理費(fèi)用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，這樣能使賬務(wù)更符合收入與成本配比原則。
-
Q
老師我們是小規(guī)模建筑公司，簽訂勞務(wù)分包合同，無其他實(shí)際業(yè)務(wù)，老師之前代理記賬管理，我看她做賬方式是 每月造點(diǎn)人工費(fèi) ，老師借主營業(yè)務(wù)成本 代 現(xiàn)金 現(xiàn)金是虛的，我覺得這樣不合理，老師你說借方 換成工程施工-人工費(fèi) 吧 ，然后月末一次結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本 行不； 還有這些勞務(wù)工，我每月正常申報(bào)個(gè)稅但是不超過5000 ，其他沒有什么費(fèi)用這樣行不老師？還有更合理的建議不
-
Q
建筑施工單位，項(xiàng)目a一月份就開工了，現(xiàn)在七月份了，我們公司一直沒有開票給甲方，也沒有收過款，但是這幾個(gè)月工程施工期間一直發(fā)生費(fèi)用，施工地在外地，那工程施工間接發(fā)生的餐費(fèi)，車費(fèi)，那我計(jì)入工程施工-間接費(fèi)，由于一直沒有確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，工程施工－間接費(fèi)用月底能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？
-
Q
老師晚上好，請教您一個(gè)問題：公司以設(shè)計(jì)為主，那么收別人的設(shè)計(jì)費(fèi)收入，是不是記入到“主營業(yè)務(wù)收入”？如果是記入主營業(yè)務(wù)收入了，那設(shè)計(jì)人員工工資是記入“主營業(yè)務(wù)成本”嗎？公司會(huì)計(jì)是這樣做的，理由是有主營業(yè)務(wù)收入，就要有與之匹配的主營業(yè)務(wù)成本，但我總感覺怪怪的，工資的歸集不是應(yīng)該記入“管理費(fèi)用-工資”，“銷售費(fèi)用-工資”，“研發(fā)支出-工資”，“生產(chǎn)成本”等科目嗎？工資能記入“主營業(yè)務(wù)成本”嗎？
-
Q
老師如果公司是做客服的，計(jì)提工資的時(shí)候先將客服工資計(jì)入“管理費(fèi)用-職工薪酬”，之后在確認(rèn)相關(guān)收入時(shí)，通過“主營業(yè)務(wù)成本”和“管理費(fèi)用-職工薪酬”進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，以反映成本與收入的匹配，但是這樣的話比如計(jì)提9月份工資進(jìn)入管理費(fèi)用，9月無收入不進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，但是損益類科目也就結(jié)轉(zhuǎn)了，10月有收入再將管理費(fèi)用-工資結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的話管理費(fèi)用不就成負(fù)數(shù)了嗎
-
Q
老師，我們公司投資造的一個(gè)光伏項(xiàng)目完工了，我結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)，這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生了收入（已進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入），現(xiàn)在這個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)維費(fèi)做管理費(fèi)用還是該項(xiàng)目的主營業(yè)務(wù)成本？
熱門問答 更多>
-
個(gè)體戶經(jīng)營者交社保為什么用其他應(yīng)付款
-
專利的減費(fèi)請求從專利局網(wǎng)站提交，請問，網(wǎng)址是什么
-
老師，注會(huì)戰(zhàn)略中的分銷和營銷有什么區(qū)別？
-
個(gè)體工商戶的經(jīng)營個(gè)稅是屬于工商戶交的還是經(jīng)營者交的
-
工業(yè)新建設(shè)企業(yè)，一般納稅人，未決算，暫時(shí)也沒有任何生產(chǎn)?，F(xiàn)在將采購國內(nèi)一種產(chǎn)品，直接賣給日本，稅務(wù)上怎么做？
-
企業(yè)24年9月做賬補(bǔ)繳21年稅款，有一筆稅收滯納金，計(jì)入以前年度損益了，當(dāng)年企業(yè)虧損，企業(yè)所得稅年度匯算清繳后，這個(gè)滯納金的憑證要修改，在24年末將計(jì)入以前年度損益調(diào)整的滯納金改計(jì)為營業(yè)外支出，補(bǔ)繳稅款的事不變不改，就改滯納金這個(gè)數(shù)，所得稅匯算清繳需要更正申報(bào)，具體要改哪里？
-
計(jì)提并繳納印花稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)？
-
老師，A公司收購B公司總收購款是1000萬，A公司的子公司B公司已幫轉(zhuǎn)500萬，其中已轉(zhuǎn)的500萬中包含了固定資產(chǎn)200萬，其余的后續(xù)支出，那這樣要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
-
直播行業(yè)，主營業(yè)務(wù)收禮物，4月份的收入，5月份初平臺(tái)出結(jié)算單，發(fā)票開具5月份，請問收入入4月份合適還是5月份合適，入4月份、發(fā)票是5月份開，不一致對申報(bào)數(shù)據(jù)得調(diào)，入5月份，老板有覺得這個(gè)收入實(shí)際是4月份對分析不準(zhǔn)確，請接觸過直播的老師請教一下該怎么入合適
-
收入1700，存貨4000，能倒成本多少？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師，折舊、配件更換的管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本具體分錄怎么做？
費(fèi)用是費(fèi)用 費(fèi)用月底結(jié)轉(zhuǎn)損益了 不是結(jié)轉(zhuǎn)到成本的
那我把前期折舊到管理費(fèi)用的全部轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，然后以后開始折舊：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸累計(jì)折舊？
折舊直接折到主營業(yè)務(wù)成本有這種折法嗎？我沒見過，需要什么中間科目過渡一下嗎？
可以的 這個(gè)是收入對應(yīng)的支出直接 借主營業(yè)務(wù)成本 貸累計(jì)折舊就可以
老師，那我這個(gè)公司不止一個(gè)項(xiàng)目完工在運(yùn)營了，付款的時(shí)候建設(shè)工程部是按項(xiàng)目提交的付款。但是幾個(gè)項(xiàng)目收入是揉在一起做了主營業(yè)務(wù)收入（賬上無法區(qū)分是那個(gè)項(xiàng)目的收入，但是有EXCEL表格），那我主營業(yè)務(wù)成本怎么按項(xiàng)目分開？到時(shí)候數(shù)據(jù)好統(tǒng)計(jì)
科目設(shè)置你明細(xì)科目為項(xiàng)目名稱就可以 分項(xiàng)目核算
設(shè)主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)二級(jí)科目？這樣以后萬一項(xiàng)目很多，科目余額表太長了吧
同學(xué)你好 工程施工下面設(shè)置 主營業(yè)務(wù)成本不用設(shè)置
我目前賬上沒有用過工程施工這個(gè)科目
那你就主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)置
我不是說了，以后等他們工程多了，這樣的科目余額表不是老長老長了
是的 那你就做表統(tǒng)計(jì) 這樣也可以
我如果主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目開輔助可以嗎？
別人有沒有這種做法的？我倒是沒見過
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師，還有個(gè)問題，建設(shè)工程部不靠譜，我們財(cái)務(wù)流程也不規(guī)范。雖然目前轉(zhuǎn)固了，但是后期可能還會(huì)有一點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)理費(fèi)等雜費(fèi)要付這部分轉(zhuǎn)固時(shí)沒有暫估進(jìn)去，那我得調(diào)整固定資產(chǎn)原值和后期的折舊，分錄是：借：在建工程—A項(xiàng)目 ，貸：銀行存款；借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程—項(xiàng)目，然后折舊就直接加減就行了嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣
好的，謝謝老師，幫了我大忙
滿意請給五星好評，謝謝