甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷(xiāo)售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷(xiāo)售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫(xiě)全，具體請(qǐng)看圖片，個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆](méi)有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算，這是為什么？問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類(lèi)的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

老師，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，我們公司屬于零售企業(yè)，在口岸銷(xiāo)售免稅產(chǎn)品（主要是酒類(lèi)），不交增值稅但交所得稅，公司的庫(kù)存受海關(guān)的監(jiān)管，公司經(jīng)常會(huì)把公司的酒讓店員按賣(mài)價(jià)買(mǎi)單出來(lái)做招待或是給客戶試飲，然后店員再按購(gòu)買(mǎi)價(jià)做報(bào)銷(xiāo)，那這樣我要怎么做賬務(wù)處理呢？

您好！ 房地產(chǎn)企業(yè)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)有拆遷補(bǔ)償?shù)姆秩N方式實(shí)物補(bǔ)償，貨幣補(bǔ)償，實(shí)物+貨幣。 問(wèn)題1，契稅的計(jì)稅依據(jù)；《中華人民共和國(guó)契稅法》第四條?契稅的計(jì)稅依據(jù)中（二）土地使用權(quán)互換、房屋互換，為所互換的土地使用權(quán)、房屋價(jià)格的差額；從這個(gè)條款中是否可以得出實(shí)物交換，按差額征稅，房地產(chǎn)企業(yè)在承受時(shí)和被拆遷人在辦理不動(dòng)產(chǎn)證時(shí)；貨幣安置，按全額征收契稅（理解為有支付才交稅）。 問(wèn)題2，拆遷費(fèi)用中涉及的增值稅。是否在交契稅的時(shí)候可以抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額；增值稅是在交了契稅之后嘛。貨幣安置可以抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額，實(shí)物安置不可以抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 問(wèn)題3，發(fā)票是全額開(kāi)具還是差額開(kāi)具，開(kāi)票金額是按什么價(jià)格，備注欄需要備注哪些內(nèi)容。

老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)是差額征稅，按銷(xiāo)售價(jià)款減去不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)再乘稅率，那要是房子行情不好，屬于虧損賣(mài)，還要交稅嗎