2017年1月，企業(yè)銷(xiāo)售大型專(zhuān)用設(shè)備，合同條款:訂立合同時(shí)收取貨款的30%定金，并在收到定金時(shí)按照設(shè)備全款開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，半年后2017年7月份設(shè)備交付安裝完畢投入使用，并收到設(shè)備價(jià)款的60%，剩下的10%作為質(zhì)量保證金，保證兩年后沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題客戶(hù)才付清余款。到現(xiàn)在2020年底，設(shè)備使用良好，客戶(hù)一直以各種理由拒絕付清10%的質(zhì)量保證金，市場(chǎng)部評(píng)估收回質(zhì)量保證金的可能性已經(jīng)極底，應(yīng)該如何賬務(wù)處理才能減少應(yīng)納稅所得額。公司這樣的客戶(hù)比較偏多，在訂立合同時(shí)就預(yù)估有極大的風(fēng)險(xiǎn)收不到最后的10%的質(zhì)量保證金，可以一直不確認(rèn)這10%的收入嗎？

你好！公司有一個(gè)客戶(hù)已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷(xiāo)了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒(méi)有在當(dāng)時(shí)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票過(guò)去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請(qǐng)問(wèn)我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那在利潤(rùn)分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營(yíng)業(yè)外收入交所得稅就行了？？

您好，我是國(guó)際貿(mào)易公司。剛成立一年。目前在國(guó)內(nèi)沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，在歐洲承接了一項(xiàng)德國(guó)公司的采購(gòu)和代繳稅業(yè)務(wù)。收的是代繳稅的服務(wù)費(fèi)年5000歐元。流程是我客戶(hù)的供貨商提供貨物是歐洲當(dāng)?shù)貛?kù)存的處理1－3折的貨物，我客戶(hù)給我派安盈賬戶(hù)貨款，然后我付貨款給供貨商，嘿嘿供貨商給我開(kāi)發(fā)票，歐洲當(dāng)?shù)貜牟ㄌm發(fā)貨到德國(guó)。這部分全部在歐洲(中國(guó)境外)，之后我再給我客戶(hù)出歐洲認(rèn)可的發(fā)票，同時(shí)對(duì)波蘭和德國(guó)稅務(wù)局交稅。我要問(wèn)的是， 1、這部分需要記賬嗎？怎么記賬。(如果記賬，就要涉及庫(kù)存，但我沒(méi)在國(guó)內(nèi)，是直接歐洲當(dāng)?shù)匕l(fā)貨，我查文件叫轉(zhuǎn)口貿(mào)易)。 2、每年5000歐元的服務(wù)費(fèi)，我不知道怎么提取和交稅合理。 3、派安盈貨款這部分在歐洲各地已經(jīng)交稅，國(guó)內(nèi)不需要交稅，但是如果記賬，是否會(huì)涉及稅收問(wèn)題

老師，我問(wèn)一下某公司銷(xiāo)售貨物并在同天收到了價(jià)稅合計(jì)的款項(xiàng)，銀行已經(jīng)收到了，那這種情況下我們?cè)谧鰬{證的時(shí)候不是應(yīng)該直接借銀行存款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？為什么他給的答案里頭還要讓我有一個(gè)應(yīng)收賬款，然后要用應(yīng)收賬款過(guò)渡一下呢？

老師你好，工廠(chǎng)有部分廠(chǎng)房出租，收到租戶(hù)給的租金，合同上約定了，需要開(kāi)發(fā)票需要給稅點(diǎn)給我們，人家不需要發(fā)票就收據(jù)就可以。那一直也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，沒(méi)做租賃收入處理，報(bào)稅不也就沒(méi)計(jì)收入了嗎。那如何處理的更合理呢，是要開(kāi)發(fā)票嗎，那就是多一個(gè)增值稅對(duì)吧，還有房產(chǎn)稅是不是就按照租賃收入的12%交稅吧。還是不開(kāi)票，報(bào)稅時(shí)，在未開(kāi)具發(fā)票那一欄填個(gè)租金收入的金額就可以？不然只有支出，沒(méi)有收入，是不是不合理？但交稅又增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)