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中國公民趙某為某大學(xué)的教授,每月工資為15000元。2020年112月除了從所在大學(xué)取得工資、薪金收入外,還取得以下收入:(1)6月份受某出版社委托進行審稿,取得審稿收入60000元。(2)10月份取得稿酬40000元。3)12月份將自己的一本小說手稿復(fù)件在國內(nèi)場上公開拍賣,取得拍賣收入50000元。(其他相關(guān)資料:張某每月自行負擔(dān)“三險一金”2000元;張某每月需支付其名下首套住房貸款4000元、其獨生女剛就讀小學(xué)二年級,張某與其妻子約定子女教育支出、住房貸款利息支出在張某的綜合所得中扣除)要求計算張某6月份審稿所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅10月份出版小說所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅、12月份拍賣小說手稿復(fù)印件所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅、全年綜合所得共應(yīng)繳納個人所得稅
2.2021年張某的有關(guān)收入情況如下:(1)每月工資10000元,三險一金每月扣除1000元,,專項附加扣除每月1000元,1-5月份己預(yù)繳個稅450元(2)6月購買體育彩票1000元(3)7月受托完成北京某企業(yè)工程項目設(shè)計業(yè)務(wù),勞務(wù)報酬收入6000元(4)9月在報刊上發(fā)表1篇文章,取得稿酬3000元(5)10月將發(fā)明的一項專利讓渡給某公司使用,取得收入5000元(6)持有公司股票60天取得公司股杈分紅200007(7)將自有住房出租給某公司,每月租金5500元,當(dāng)月發(fā)生修繕費用1000元(8)出售一處家庭非唯一住房(原值700000元),取得轉(zhuǎn)讓收入860000元,支付其他稅費430007要求:(1)計算張某6月份工資薪金預(yù)扣繳稅額(2)計算張某勞務(wù)報酬預(yù)扣繳稅額(3)計算張某本年綜合所得應(yīng)納稅額(④)計算張某分紅所得應(yīng)納個人所得稅(5)計算張某出租租房收入全年應(yīng)納個人所得稅(6)計算張某財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個人所得稅(⑦計算張某購買體育彩票收入應(yīng)納個人所得稅
三、居民個人張某2021年度有關(guān)收入情況如下:1.每月從任職單位取得工資15000元(已扣除“三險一-金”),每月允許扣除的專項附加扣除額均為2000元,假定無其他扣除項目;2.4月,取得勞務(wù)報酬收入2000元。3.6月,取得稿酬收入30000元。4.從持股超過1年的上市公司取得股息30000元。假定張某年度內(nèi)無其他收入和調(diào)整項目。要求:1.計算張某2021年2月份的工資薪金收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。2.計算張某2021年勞務(wù)報酬所得和稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。3.計算張某2021年其他所得應(yīng)繳個人所得稅。4.計算張某2021年度的綜合所得項目年終匯算清繳應(yīng)補(退)稅額。
中國公民張某是獨生子女2021年1-12月份取得以下收入:(共15分)(1)每月工資薪金收入13000元:(2)企業(yè)支付的獨生子女補貼2500元,(3)6月份為某公司設(shè)計圖紙,取得設(shè)計收入18000元(4)個人每月繳納三險一金2500元。(5)贍養(yǎng)老人專項附加扣除每月2000元(6)購買福利彩票支出500元,取得一次性中獎收入23500元請計算張某應(yīng)納的個人所得稅。要求:(1)張某2021年綜合所得應(yīng)繳納的個人所得稅。(2)張某購買福利彩票中獎收入的應(yīng)納個稅。(3)6月份取得勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳的個稅。
1.每月工資現(xiàn)金收入18000元,沒有托兒補助費500元六月在某大學(xué)教授取得獎學(xué)收入3500元,人民政府頒發(fā)的文化獎金13000元,嗯市場價格出租住房每月取得不含稅租金收入15000元每月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元,張某本年專項扣除專項附加扣除共計24000元不考慮其他稅收因素,請計算1.張某綜合所得應(yīng)該繳納的個人所得稅2.張某租賃所得應(yīng)該繳納的個人所得稅3.張某本年度應(yīng)張某本年度應(yīng)該繳納的個人所得稅
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時借所得稅費用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤表中這筆金額應(yīng)該填在哪個欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費發(fā)票一直沒開,今年五月份才開進來的,但我們當(dāng)時做賬直接管理費用是1萬,實際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費用做了5000,怎么補賬哈
你好老師個體戶經(jīng)營超市現(xiàn)在新接手的庫存余額是45231元以前沒有做賬從現(xiàn)在開始做賬會計分錄怎么
請問老師,匯算清繳后有補繳稅款,報表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會,2023年劉東于6月10日匯入3萬元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬元,怎么做會計分錄?匯入時寫捐贈,后者寫歸還借款,這會計分錄怎么做?
系統(tǒng)里服務(wù)收入是含稅金額,季度超過30萬元,申報增值稅不含稅金額,用含稅金額除以1.01就可以了吧
請問哪些材料費做研發(fā)費用,我們公司買回來的材料說是搞研發(fā)的,但是最終會大量成品產(chǎn)出賣錢,那這些都是都做研發(fā)費用加計扣除?
1.?工資收入預(yù)扣預(yù)繳稅額: - 累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 = 20000×12 - 5000×12 - 3700×12 - 1000×12 = 123600(元),預(yù)扣率10%,速算扣除數(shù)2520元,稅額 = 123600×10\% - 2520 = 9840(元)。 2.?兼職收入預(yù)扣預(yù)繳稅額:(3000 - 800)×20\% = 440(元)。 3.?稿酬收入預(yù)扣預(yù)繳稅額:10000×(1 - 20\%)×70\%×20\% = 1120(元)。 4.?非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入預(yù)扣預(yù)繳稅額:50000×(1 - 20\%)×20\% = 8000(元)。 5.?中獎收入應(yīng)納稅額:2000×20\% = 400(元)。 6.?出租住房應(yīng)納稅額: - 3月應(yīng)納稅所得額 = 2500 - 100 - 500 - 800 = 1100(元),其他月應(yīng)納稅所得額 = 2500 - 100 - 800 = 1600(元),半年應(yīng)納稅所得額 = 1100 + 1600×5 = 9100(元),稅額 = 9100×10\% = 910(元)。 7.?綜合所得匯算清繳: - 綜合所得應(yīng)納稅所得額 = 123600 + 2200 + 5600 + 40000 = 171400(元),全年應(yīng)納稅額 = 171400×20\% - 16920 = 17360(元),已預(yù)扣預(yù)繳稅額 = 19400元,應(yīng)退稅額 = 19400 - 17360 = 2040(元)。