計算題資料1：某工業(yè)企業(yè)，從業(yè)人員95人，資產(chǎn)總額為2800萬元，2019年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下（1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬元，對外提供培訓(xùn)收入120萬元。國債利息收入250萬元、取得對境內(nèi)居民企業(yè)的投資收益100萬元;（2）全年產(chǎn)品銷售成本為550萬元;（3）全年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用50萬元，其中10萬元為資本化的利息（4）管理費(fèi)用共計98萬元，銷售費(fèi)用共計50萬元，其中列支的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)30萬元;（5）營業(yè)外支出中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬元，稅收罰款支出5萬元，稅收滯納金2.73萬元（6）稅金及附加20萬元（7）上年廣告宣傳費(fèi)超支20萬元。依上述資料，該2019年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬

資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬計業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計500萬元)、管理費(fèi)用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務(wù)費(fèi)用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含背景與情景：山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)、其納稅人識別號為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬計業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計500萬元)、管理費(fèi)用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務(wù)費(fèi)用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)1

廣州喜燕化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，主營化妝品生產(chǎn)銷售，2019年發(fā)生業(yè)務(wù)如下： （1）經(jīng)審計全年主營業(yè)務(wù)收入為15000萬元，其中：銷售商品收入13500萬元，提供勞務(wù)收入為1500萬元。 （2）經(jīng)審計全年其他業(yè)務(wù)收入為3000萬元，其中：銷售材料收入2000萬元，出租固定資產(chǎn)收入為500萬元，出租包裝物收入為500萬元。 （3）自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外捐贈視同銷售收入，經(jīng)審計全年視同銷售收入為2000萬元，視同銷售成本1500萬元。 （4）經(jīng)審計債務(wù)重組利得為1000萬元。 （5）發(fā)生廣告宣傳費(fèi)為6850萬元，非廣告性贊助支出150萬元。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)，填寫A101010、A105000、A105010、A105060申報表。 注：不考慮其他情況。

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，資產(chǎn)總額為6000萬元，2022年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入1700萬元，對外提供培訓(xùn)收入700萬元。國債利息收入250萬元、取得對境內(nèi)非上市居民企業(yè)的投資收益100萬元。(2）全年產(chǎn)品銷售成本為1100萬元。(3）全年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用100萬元，其中20萬元為資本化的利息。(4）管理費(fèi)用共計180萬元，其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬。(5）銷售費(fèi)用共計200萬元，其中列支廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)120萬元。(6）營業(yè)外支出中，通過政府部門向貧困地區(qū)捐款80萬元，稅收罰款支出10萬元，滯納金5萬元。(7）稅金及附加60萬元。(8）上年廣告宣傳費(fèi)超支40萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計算出合計數(shù)。<1＞該工業(yè)企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)稅收入為(）萬元。（本題10分）A2400B2650C2500D2750

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，資產(chǎn)總額為6000萬元，2022年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入1700萬元，對外提供培訓(xùn)收入700萬元。國債利息收入250萬元、取得對境內(nèi)非上市居民企業(yè)的投資收益100萬元。(2）全年產(chǎn)品銷售成本為1100萬元。(3）全年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用100萬元，其中20萬元為資本化的利息。(4）管理費(fèi)用共計180萬元，其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬。(5）銷售費(fèi)用共計200萬元，其中列支廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)120萬元。(6）營業(yè)外支出中，通過政府部門向貧困地區(qū)捐款80萬元，稅收罰款支出10萬元，滯納金5萬元。(7）稅金及附加60萬元。(8）上年廣告宣傳費(fèi)超支40萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計算出合計數(shù)。企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。A0B531.8C132.95D122.95