老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個(gè)分錄對(duì)嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

老師你好，以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候也是按照增值稅報(bào)表結(jié)轉(zhuǎn)的，報(bào)表沒有錯(cuò)誤，但是會(huì)計(jì)填寫記賬憑證的時(shí)候沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅額，都寫成管理費(fèi)用了?，F(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10 貸：管理費(fèi)用10 借：管理費(fèi)用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤(rùn)10 這樣做了又會(huì)導(dǎo)致我這期的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

老師，請(qǐng)問一下，賬面進(jìn)項(xiàng)稅額比實(shí)際發(fā)票未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額多出兩千多要怎么調(diào)整呢？（我是3月份接手的，之前的會(huì)計(jì)在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，是一會(huì)待認(rèn)證一會(huì)待抵扣，我在想會(huì)不會(huì)是因?yàn)檫@樣給弄混后就導(dǎo)致了有差異）

老師好 20年是小規(guī)模納稅人 當(dāng)時(shí)拿到專票會(huì)計(jì)做賬時(shí)沒有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額，等后面是一般納稅人的時(shí)候會(huì)計(jì)又把那些沒有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票做勾選認(rèn)證并做進(jìn)項(xiàng)抵扣了?，F(xiàn)在我賬務(wù)需要怎么做調(diào)整

老師，請(qǐng)問下，之前很早的會(huì)計(jì)把賬做錯(cuò)了，一張發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證，后又做一張進(jìn)項(xiàng)稅未認(rèn)證稅金，后來我在2021年12月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了，做了一張相反的會(huì)計(jì)分錄把未認(rèn)證進(jìn)稅已沖紅了，但是因?yàn)橹暗馁~很亂，后期調(diào)賬把稅已調(diào)平了，現(xiàn)在目前未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅在貸方有余額，現(xiàn)在如果要調(diào)賬的話應(yīng)該怎么做分錄，目前進(jìn)銷項(xiàng)稅是平的，所以，請(qǐng)問要怎么做分錄，求指教！