做跨進(jìn)電商進(jìn)口，主營(yíng)業(yè)務(wù)是服務(wù)費(fèi)（進(jìn)出都不開(kāi)發(fā)票）第一個(gè)月收入2萬(wàn)以內(nèi)，第二個(gè)月收入11萬(wàn)，第三個(gè)月收入1萬(wàn)5，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模是按月交稅還是可以按季？我第二個(gè)月11萬(wàn)申報(bào)納稅了已經(jīng)，那其實(shí)一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)收入，超過(guò)10萬(wàn)的這個(gè)月也不需要繳納稅款的是嗎？我們公司業(yè)務(wù)是不開(kāi)票的（進(jìn)口電商平臺(tái)不需要開(kāi)發(fā)票，日本也沒(méi)有開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票給我們）

請(qǐng)問(wèn)1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生，已開(kāi)發(fā)票400萬(wàn)元，企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計(jì)提，還是在繳納的時(shí)候再做賬，怎么做分錄？跨年繳納企業(yè)所得稅，怎么做賬？ 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人，請(qǐng)問(wèn)4月份按季度申報(bào)一二月份，四月份申報(bào)三月份稅款嗎？ 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨指的是什么？

建筑行業(yè)，在11月份開(kāi)了3個(gè)異地項(xiàng)目的發(fā)票給業(yè)主，其中一個(gè)項(xiàng)目是正常申報(bào)預(yù)繳稅款； 有一個(gè)項(xiàng)目是在11月30日申報(bào)預(yù)繳稅款了，因跨區(qū)域事項(xiàng)報(bào)告書(shū)搞錯(cuò)了，在這個(gè)月也即12月份重新辦理了外管證并重新預(yù)繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預(yù)繳這個(gè)項(xiàng)目的稅款也申請(qǐng)了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個(gè)項(xiàng)目是在12月份申報(bào)預(yù)繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因?yàn)槭窃?1月份開(kāi)的發(fā)票 最后，我剛才在填寫(xiě)申報(bào)11月份增值稅及附加稅費(fèi)時(shí)，在表四第3行的第2列和第4列填寫(xiě)這三個(gè)項(xiàng)目預(yù)繳增值稅合計(jì)數(shù)。提交時(shí)不通過(guò)，提示我報(bào)表28欄分次預(yù)繳稅款的金額不對(duì)！我應(yīng)該怎么去填寫(xiě)這個(gè)金額？

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢(qián)收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開(kāi)的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開(kāi)票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開(kāi)的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

老師，您好 請(qǐng)問(wèn)下小規(guī)模企業(yè)季度開(kāi)票30萬(wàn)免增值稅，我們是季度報(bào)稅 比如10-12月份，我再11月份的時(shí)候一次性開(kāi)30萬(wàn)發(fā)票可不可以，還是說(shuō)每個(gè)月10萬(wàn)額度，單月超了10萬(wàn)就需要繳納增值稅