是本月計提本月支付的呢 這樣的情況是不是沒有掛賬

同學(xué)您本月計提到什么科目，那就沖銷什么科目，您本月支付公司保險費用這些是如何做的分錄呢，如果支付保險費，直接做得借：管理費用-保險費/公積金，貸：管理費用，那么收到員工這個款項那就是直接借：銀行存款? 貸：管理費用-保險費/公積金

支付社保時： 借：管理費用-社保 其他應(yīng)收款-社保個人 貸：銀行存款

那您這個已經(jīng)掛賬了其他應(yīng)收款-社保個人 ，那收到的時候直接就是借：銀行存款? ?貸：其他應(yīng)收款-社保個人??

收到的個人部分是還未繳納的部分呢

未繳納的部分并不影響您公司跟員工之間的代收代繳問題親，舉例跟您說明一下，員工A應(yīng)發(fā)工資100，社保個人部分10，公積金個人部分20，社保單位部分50，公積金單位部分80， 按道理當(dāng)月您就會繳納公積金和社保，當(dāng)時您繳納公積金社保分錄為借：管理費用-社保費? 50? 借：管理費用-公積金? ?80? ?借：其他應(yīng)收款-個人社保? 10? ?借：其他應(yīng)收款-個人公積金? 20? 貸：銀行存款? ? 160? ? ? 。 當(dāng)月末計提工資分錄為借：管理費用-工資? 100? ，貸：應(yīng)付職工薪酬? ?100。 然后次月發(fā)放工資時做分錄，借：應(yīng)付職工薪酬? ?100? 貸：銀行存款? 70? ?貸：其他應(yīng)收款-個人社保10? ? 貸：其他應(yīng)收款-個人公積金? ?20

未繳納的部分在沒有繳納之前是不是會掛有其他應(yīng)收款 貸方余額

您說的未繳納部分是公司沒有繳納給社保局的么？如果說您收到的是公司還未繳納給社保局的個人部分，那您就做借：銀行存款? 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 等到公司繳納到社保局去后就沖銷這筆其他應(yīng)收款即可，這樣其他應(yīng)收款最后就平掉了

嗯嗯好的 謝謝你耐心的解答