視同銷(xiāo)售商品的銷(xiāo)項(xiàng)稅在申報(bào)的時(shí)候,應(yīng)該填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》的相關(guān)欄次中。
具體來(lái)說(shuō),當(dāng)納稅人發(fā)生視同銷(xiāo)售行為時(shí),需要按照規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。在填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表時(shí),這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)該填列在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》的第1行至第4行“一、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票”和第5行至第6行“未開(kāi)具發(fā)票”的相關(guān)欄次中。這些欄次用于填報(bào)納稅人本期按適用稅率計(jì)稅的銷(xiāo)售額以及銷(xiāo)項(xiàng)(應(yīng)納)稅額。
此外,如果納稅人采用一般計(jì)稅方法計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,還需要將減除銷(xiāo)售額后的余額作為服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的銷(xiāo)售額填報(bào)在第9行至第12行的“二、開(kāi)具其他發(fā)票”或“未開(kāi)具發(fā)票”的相關(guān)欄次中。同時(shí),對(duì)于差額扣除的本期發(fā)生額,也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)在第13行至第17行的“三、價(jià)稅合計(jì)”欄次中。
視同銷(xiāo)售在報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)報(bào)了未開(kāi)票收入,在報(bào)所得稅的時(shí)候要另外填寫(xiě)嗎?
視同銷(xiāo)售收入的增值稅和所得稅在納稅申報(bào)的時(shí)候分別填在哪里?
你好老師,外購(gòu)的贈(zèng)品視同銷(xiāo)售申報(bào)增值稅時(shí)填列的無(wú)票收入!年度匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎?需要在視同銷(xiāo)售里填列嗎?
你好老師,外購(gòu)的贈(zèng)品視同銷(xiāo)售申報(bào)增值稅時(shí)填列的無(wú)票收入!年度匯算清繳時(shí)需要在視同銷(xiāo)售里填列嗎?
老師,你好!問(wèn)一下外購(gòu)的商品用于贈(zèng)送客戶,應(yīng)該視同銷(xiāo)售,我會(huì)計(jì)做賬是不是按照準(zhǔn)則做賬,借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅額—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)) ,而增值稅申報(bào)表,我填在無(wú)票確認(rèn)收入那里可以嗎?年終匯算清繳在填報(bào)“視同銷(xiāo)售報(bào)表呀A105010,然后報(bào)成本,我平價(jià)銷(xiāo)售沒(méi)關(guān)系的吧,這樣操作可以嗎?老師
國(guó)有企業(yè)能當(dāng)合伙人嗎?選項(xiàng)a對(duì)嗎?
公司一般納稅人經(jīng)營(yíng)了半年,共36個(gè)股東共投入84500,賬面余額488000元,現(xiàn)時(shí)股東購(gòu)入變賣(mài)物品抵償投資一款,庫(kù)存商品,賬面余額直接按投資比例分配給各位股東,分錄如何處理?
個(gè)體戶升級(jí)為公司,若之前沒(méi)有稅務(wù)登記,是不是直接工商辦理就行?若有登記稅務(wù),又怎么操作
大家好,想問(wèn)下: 1、個(gè)體戶升級(jí)公司, 2、然后再做一個(gè)二類(lèi)醫(yī)療器械的備案 請(qǐng)問(wèn)這種一般收費(fèi)多少,謝謝?
現(xiàn)在五險(xiǎn)單位和個(gè)人的繳費(fèi)比列各是多少
公司買(mǎi)了二手車(chē)2個(gè)月后報(bào)廢了,賬務(wù)處理怎么做
老師預(yù)算管理,財(cái)務(wù)分析,內(nèi)部控制,在那些方面分析呢?
老師,你好,我們公司研發(fā)部16個(gè)人,一月份我們研發(fā)兩個(gè)項(xiàng)目,參與人員10個(gè)人,其他6人沒(méi)參與研發(fā)項(xiàng)目,請(qǐng)問(wèn)研發(fā)部的其他6人的人工工資我怎么掛科目?
老師長(zhǎng)期借款和股東權(quán)益屬于長(zhǎng)期資本吧??
甲每個(gè)月獲得勞務(wù)報(bào)酬1萬(wàn),6個(gè)月支付多少個(gè)稅