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演示賬套

老師，我們公司的工資是在11.25才發(fā)放10月的工資，那這樣子我是不是可以到11月做賬才一起做計(jì)提10月工資，發(fā)放10月工資就可以的呢

2024-11-13 09:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-13 09:52

你好！按照會(huì)計(jì)的準(zhǔn)則，工資應(yīng)當(dāng)在其產(chǎn)生的月份進(jìn)行計(jì)提，即使實(shí)際發(fā)放日期在次月。所以10月的工資應(yīng)在10月份進(jìn)行計(jì)提，11月再進(jìn)行實(shí)際發(fā)放的會(huì)計(jì)處理。這樣做可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

快賬用戶7745 追問 2024-11-13 09:56

10月計(jì)提沒有應(yīng)發(fā)數(shù)據(jù)呀，就是按9月發(fā)放的應(yīng)發(fā)那多出的少出的金額又怎么做分錄呢老師能幫我做一套實(shí)發(fā)比計(jì)提多出少出的完整的分錄嗎

齊紅老師解答 2024-11-13 09:59

當(dāng)然可以！如果實(shí)發(fā)工資比計(jì)提的多或少，需要進(jìn)行調(diào)整。這里給你一個(gè)例子： 1. 假設(shè)10月計(jì)提工資為20000元，實(shí)際發(fā)放工資為20500元： - 計(jì)提時(shí)分錄：借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 20000 貸：應(yīng)付工資 20000 - 實(shí)際發(fā)放時(shí)，多出500元分錄：借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 500 貸：應(yīng)付工資 500 借：應(yīng)付工資 20500 貸：銀行存款 20500 2. 如果實(shí)發(fā)工資比計(jì)提的少，比如實(shí)發(fā)19500元： - 計(jì)提時(shí)分錄：借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 20000 貸：應(yīng)付工資 20000 - 實(shí)際發(fā)放時(shí)，少出500元分錄：借：應(yīng)付工資 19500 貸：銀行存款 19500 借：應(yīng)付工資 500 貸：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 500 這樣可以確保工資的會(huì)計(jì)處理與實(shí)際發(fā)放相符，保持賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

快賬用戶7745 追問 2024-11-13 10:01

收到，非常感謝老師

齊紅老師解答 2024-11-13 10:06

不客氣！如果還有其他問題，隨時(shí)歡迎提問。祝工作順利！