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演示賬套

老師，我們公司的工資是在11.25才發(fā)放10月的工資，那這樣子我是不是可以到11月做賬才一起做計提10月工資，發(fā)放10月工資就可以的呢

2024-11-13 09:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-11-13 09:52

你好！按照會計的準(zhǔn)則，工資應(yīng)當(dāng)在其產(chǎn)生的月份進行計提，即使實際發(fā)放日期在次月。所以10月的工資應(yīng)在10月份進行計提，11月再進行實際發(fā)放的會計處理。這樣做可以確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。

快賬用戶7745 追問 2024-11-13 09:56

10月計提沒有應(yīng)發(fā)數(shù)據(jù)呀，就是按9月發(fā)放的應(yīng)發(fā)那多出的少出的金額又怎么做分錄呢老師能幫我做一套實發(fā)比計提多出少出的完整的分錄嗎

齊紅老師解答 2024-11-13 09:59

當(dāng)然可以！如果實發(fā)工資比計提的多或少，需要進行調(diào)整。這里給你一個例子： 1. 假設(shè)10月計提工資為20000元，實際發(fā)放工資為20500元： - 計提時分錄：借：管理費用/生產(chǎn)成本 20000 貸：應(yīng)付工資 20000 - 實際發(fā)放時，多出500元分錄：借：管理費用/生產(chǎn)成本 500 貸：應(yīng)付工資 500 借：應(yīng)付工資 20500 貸：銀行存款 20500 2. 如果實發(fā)工資比計提的少，比如實發(fā)19500元： - 計提時分錄：借：管理費用/生產(chǎn)成本 20000 貸：應(yīng)付工資 20000 - 實際發(fā)放時，少出500元分錄：借：應(yīng)付工資 19500 貸：銀行存款 19500 借：應(yīng)付工資 500 貸：管理費用/生產(chǎn)成本 500 這樣可以確保工資的會計處理與實際發(fā)放相符，保持賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

快賬用戶7745 追問 2024-11-13 10:01

收到，非常感謝老師

齊紅老師解答 2024-11-13 10:06

不客氣！如果還有其他問題，隨時歡迎提問。祝工作順利！