因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒(méi)有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理

你好！公司有一個(gè)客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒(méi)有在當(dāng)時(shí)開銷售發(fā)票過(guò)去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請(qǐng)問(wèn)我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那在利潤(rùn)分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營(yíng)業(yè)外收入交所得稅就行了？？

老師，我們是一般納稅人房開企業(yè)，我們?nèi)ツ甑挠幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業(yè)主（多收人家的）房款100元，訴訟費(fèi)15元，然后我記賬就把115元全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了。（數(shù)據(jù)只是打比方） 然后現(xiàn)在匯算清繳，這115元，全部是在調(diào)增項(xiàng)目里面。我想問(wèn)一下，應(yīng)該只是15元營(yíng)業(yè)外支出，是調(diào)增吧，退的100元應(yīng)該是沖當(dāng)年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，所以我想問(wèn)老師，已經(jīng)記賬到營(yíng)業(yè)外支出的這部分，這100元我怎么調(diào)減，具體在哪個(gè)表里面填報(bào)呢

以前的會(huì)計(jì)把稅收優(yōu)惠，比如印花稅減半征收，附加費(fèi)減半征收減半征收的部分記入營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助，我接過(guò)來(lái)賬，調(diào)平賬上所有稅款和稅務(wù)一致，比如看賬。成立以來(lái)開票的銷項(xiàng)稅額和這幾年申報(bào)表里填寫的數(shù)一樣，都調(diào)整平賬套里各種稅和增值稅申報(bào)表里一樣。多出了三千多，是以前會(huì)計(jì)把減半征收的稅款記入營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助了，我多出3千多記入營(yíng)業(yè)外支出里了。這樣沖平可以嘛？

請(qǐng)問(wèn)一下，我剛接回來(lái)的賬，我把稅款都調(diào)整和稅局申報(bào)表一樣的數(shù)據(jù)。比如印花稅，申報(bào)表四年總計(jì)繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個(gè)數(shù)，其他稅款以此類推。以及稅金及附加總計(jì)2721.6元最后有個(gè)余額這個(gè)余額記入營(yíng)業(yè)外收入嘛？這是以前會(huì)計(jì)把減半征收的稅款記入營(yíng)業(yè)外收入了，我認(rèn)為應(yīng)該出現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入在貸方負(fù)數(shù)。應(yīng)該沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入。我能不能把營(yíng)業(yè)外收入全部沖掉借本年利潤(rùn)負(fù)數(shù)貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。