小規(guī)模納稅人 10月22日銀行存款支付張三9月份的社保，分錄應(yīng)該怎么做（支付社保的，計(jì)提工資的以及次月發(fā)放工資的）
你1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 .應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
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如果次月發(fā)放上個(gè)月的工資，并且繳納社保在后，發(fā)放工資在前，會(huì)計(jì)分錄是不是上個(gè)月應(yīng)該計(jì)提 借：管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用等(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸：應(yīng)付職工薪酬----工資 本月發(fā)放工資的時(shí)候?yàn)?借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款----社保個(gè)人部分 繳納社保的時(shí)候 借：管理費(fèi)用——社保公司部分 其他應(yīng)付款——社保個(gè)人部分 貸：銀行存款
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老師，我們公司是先替員工繳納個(gè)人承擔(dān)的社保部分，然后次月發(fā)放本月工資，我是這樣做分錄的，第1步先計(jì)提本月工資分錄，管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，第2步發(fā)放工資，應(yīng)付職工薪酬帶銀行存款或，其他應(yīng)付款，社保個(gè)人部分，第三部分，其他應(yīng)付款，貸銀行存款，老師，我這樣做對(duì)嗎？這里面沒有單位部分，只是個(gè)人部分的社保
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老師 你好 我想咨詢一下員工自費(fèi)社保怎么入賬？當(dāng)月扣員工社保 我的分錄是這樣的 支付工資時(shí)分錄 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款—社保 支付社保時(shí)分錄 借 其他應(yīng)收款 —社保 貸 銀行存款 次月收到員工自費(fèi)個(gè)人部分社保應(yīng)該怎么做分錄？ 因?yàn)榍懊嫫渌麘?yīng)收款—社保已經(jīng)平了 支付
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老師 支付5月份工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資43500 貸：應(yīng)付應(yīng)付款-社保2567.14 其他應(yīng)付款-張三 -1164.85 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 995 銀行存款 41102.71 6月份A公司應(yīng)發(fā)工資總額為：47218.58元，公司承擔(dān)社保3574.85元，個(gè)人承擔(dān)社保3379.7元（其中張三6月份的社保仍由公司代墊1164.85元），6月份張三有工資1425扣除5月份1164.85元后，6月份發(fā)260.15元。 計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 工資 47218.58 那么支付6月份工資是怎么寫呢？分錄與金額怎么確定呢？
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參保這個(gè)分錄來：1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) （但是發(fā)工資的時(shí)候沒交社保，1月份社保9月份才交，怎么做賬?） 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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可不可以這樣做 支付社保：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款
你好嗯，可以的，操作沒問題。
公司做賬啊，公司負(fù)擔(dān)一部分的社保，計(jì)提工資不應(yīng)該是借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保
你好，你的意思是說公司負(fù)擔(dān)的那一部分，是不是？還是說公司幫員工負(fù)擔(dān)員工要負(fù)擔(dān)的那一部分。
社保不是公司和員工一起承擔(dān)嗎，你做的是其他應(yīng)付哎，公司代扣代繳，直接把個(gè)人要交的那部分扣在工資里，你的分錄是其他應(yīng)付啊
你好，是這樣子的，如果你先從他的工資上面扣下，然后再給他交，就是其他應(yīng)付款，如果你先公司幫他墊付，然后從工資上面扣下來，就是其他應(yīng)收款。
怎么區(qū)分是先從工資扣下還是公司先墊付呢
你好，你看你實(shí)際上是什么情況?。?你們是先支付社保還是先發(fā)工資？
我們是個(gè)新公司，建筑勞務(wù)外包公司，發(fā)放工人工資是不定時(shí)的，辦公室人員是先發(fā)工資后交社保，現(xiàn)在我登記的這個(gè)是10月22號(hào)支付的9月份的社保
你好，不管你是先發(fā)還是后發(fā)反正就按，反正就按照這個(gè)原則。 如果你先從他的工資上面扣下，然后再給他交，就是其他應(yīng)付款，如果你先公司幫他墊付，然后從工資上面扣下來，就是其他應(yīng)收款。
好的，謝謝
你好，不用客氣的了。