如果發(fā)現(xiàn)之前會計把去年的成本結轉(zhuǎn)錯了，導致本月開出去的票結轉(zhuǎn)成本對應不上，可以采取以下步驟進行處理： 一、分析錯誤情況 確定錯誤的具體影響： 核對去年成本結轉(zhuǎn)錯誤的金額以及對相關財務報表的影響程度。 分析本月開票結轉(zhuǎn)成本對應不上的具體差異金額和原因。 檢查相關憑證和賬目： 審查去年成本結轉(zhuǎn)的原始憑證、記賬憑證和賬簿記錄，確認錯誤的來源。 查看本月開票的銷售記錄和對應的成本結轉(zhuǎn)憑證，確定問題所在。 二、調(diào)整錯誤的會計處理 調(diào)整去年的成本結轉(zhuǎn)： 如果去年成本多結轉(zhuǎn)了，做如下調(diào)整分錄： 借：庫存商品（或相關存貨科目） 貸：以前年度損益調(diào)整 如果去年成本少結轉(zhuǎn)了，做相反分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品（或相關存貨科目） 調(diào)整本月的成本結轉(zhuǎn)： 根據(jù)正確的成本數(shù)據(jù)和本月開票情況，重新計算并調(diào)整本月的成本結轉(zhuǎn)金額。 做相應的調(diào)整分錄，確保本月開票的成本結轉(zhuǎn)準確無誤。 三、稅務處理 企業(yè)所得稅調(diào)整： 由于調(diào)整了去年的成本結轉(zhuǎn)，可能會影響企業(yè)所得稅的申報。如果涉及應納稅所得額的調(diào)整，需要在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時進行相應的調(diào)整申報。 向稅務機關說明情況，并按照規(guī)定提交相關的調(diào)整申報材料。 增值稅處理： 一般情況下，成本結轉(zhuǎn)錯誤對增值稅的影響較小。但如果錯誤導致了銷售價格與成本的不合理比例，可能會引起稅務機關的關注。在調(diào)整成本結轉(zhuǎn)后，確保增值稅的計算和申報準確無誤。 四、財務報表調(diào)整 調(diào)整去年的財務報表： 如果去年的成本結轉(zhuǎn)錯誤對財務報表有重大影響，需要調(diào)整去年的財務報表?？梢酝ㄟ^編制調(diào)整后的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，反映正確的財務狀況和經(jīng)營成果。 在財務報表附注中披露成本結轉(zhuǎn)錯誤的原因、調(diào)整金額和對財務報表的影響。 調(diào)整本月的財務報表： 本月的財務報表應根據(jù)調(diào)整后的成本結轉(zhuǎn)金額進行編制，確保財務報表的準確性和真實性。 在本月的財務報表附注中說明成本結轉(zhuǎn)調(diào)整的情況，以便使用者理解財務報表的變化。 五、內(nèi)部管理措施 加強會計核算和審核： 對會計核算流程進行全面審查，加強成本結轉(zhuǎn)的核算和審核工作，確保成本計算的準確性和合理性。 建立健全的內(nèi)部控制制度，明確會計人員的職責和權限，加強對財務數(shù)據(jù)的監(jiān)督和檢查。 培訓和教育： 對會計人員進行培訓和教育，提高其業(yè)務水平和專業(yè)素養(yǎng)，增強對會計準則和財務制度的理解和執(zhí)行能力。 定期組織內(nèi)部培訓和交流活動，分享會計核算中的經(jīng)驗和問題，提高整個財務團隊的工作質(zhì)量。

你好 你們 不涉及損益科目的 你直接做相反分錄調(diào)整過來就行了。

你好這個可以不用轉(zhuǎn)回，直接按照負數(shù)發(fā)票做就可以了。 你這個貨物是退回去了嗎

你好，結轉(zhuǎn)到這個月就可以。

借應付賬款貸庫存商品 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤， 這個是紅沖的 在做發(fā)票的，借庫存商品貸銀行存款或者是應付賬款， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品。