下午再問吧，老師您中午休息一會兒哈。剛才專項提問一個，又被別的老師接了

額額，那就是我剛才吃飯了沒接著

剛才那個，送給北京教育機構(gòu)的服裝。 以后，我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候一起結(jié)轉(zhuǎn)了，可以嗎？（實際庫里已經(jīng)沒有了）

可以的 但是需要合理

好的，我看著辦

可以的 一定要考慮合理

公司購買的短期債券 保本的增值稅一般6%，小規(guī)模1% 小規(guī)模的1%，可以享受30萬的免稅嗎？

可以的 普票和無票收入都可以

小規(guī)模贈送出去的商品，視同銷售。 借：庫存商品103 貸：銀行存款103 借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項。

銷項稅怎么計算？貸方的庫存商品是多少？

2、一年以上的房租，分錄怎么寫？怎么分攤？ 3、請老師來講課費，計入工資了。餐飲費、住宿費呢？老師們都是外地人

市場價格*1% 成本價格 借長期待攤費用 貸銀行存款 按月分攤 借管理費用 貸長期待攤費用 招待費或者福利費 你支付給他勞務(wù)費申報個稅就是福利費

小規(guī)模贈送出去的商品，視同銷售。 借：庫存商品103 貸：銀行存款103 借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項。 老師這個分錄幫我補充一下，金額

你好市場價格是多少的？

買的時候103元

沒有問你買的時候，你買的時候是103。我看到 如果不知道的話，借銷售費用 貸庫存商品103 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項103×1.1×1% 利用成本利潤率初級里面的內(nèi)容。

成本×(1+成本利潤率)。? 這個公式用于在沒有實際銷售價格時確定計稅價格，其中成本可以是實際生產(chǎn)成本或?qū)嶋H采購成本。 成本利潤率的具體數(shù)值由國家稅務(wù)總局確定，目前為10%。 我買的產(chǎn)品，本來自己公司用的，后來贈送給別人了。市場價格，就是我的買價。我們是服務(wù)公司 用這個成本利潤率，計算銷售計稅價格？

你好對的 是的 是的

其中成本可以是實際生產(chǎn)成本或?qū)嶋H采購成本。 實際生產(chǎn)成本和實際采購成本，小規(guī)模，都是含稅的呀