下午再問吧，老師您中午休息一會(huì)兒哈。剛才專項(xiàng)提問一個(gè)，又被別的老師接了

額額，那就是我剛才吃飯了沒接著

剛才那個(gè)，送給北京教育機(jī)構(gòu)的服裝。 以后，我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)了，可以嗎？（實(shí)際庫里已經(jīng)沒有了）

可以的 但是需要合理

好的，我看著辦

可以的 一定要考慮合理

公司購買的短期債券 保本的增值稅一般6%，小規(guī)模1% 小規(guī)模的1%，可以享受30萬的免稅嗎？

可以的 普票和無票收入都可以

小規(guī)模贈(zèng)送出去的商品，視同銷售。 借：庫存商品103 貸：銀行存款103 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算？貸方的庫存商品是多少？

2、一年以上的房租，分錄怎么寫？怎么分?jǐn)偅?3、請(qǐng)老師來講課費(fèi)，計(jì)入工資了。餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)呢？老師們都是外地人

市場價(jià)格*1% 成本價(jià)格 借長期待攤費(fèi)用 貸銀行存款 按月分?jǐn)?借管理費(fèi)用 貸長期待攤費(fèi)用 招待費(fèi)或者福利費(fèi) 你支付給他勞務(wù)費(fèi)申報(bào)個(gè)稅就是福利費(fèi)

小規(guī)模贈(zèng)送出去的商品，視同銷售。 借：庫存商品103 貸：銀行存款103 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。 老師這個(gè)分錄幫我補(bǔ)充一下，金額

你好市場價(jià)格是多少的？

買的時(shí)候103元

沒有問你買的時(shí)候，你買的時(shí)候是103。我看到 如果不知道的話，借銷售費(fèi)用 貸庫存商品103 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)103×1.1×1% 利用成本利潤率初級(jí)里面的內(nèi)容。

成本×(1+成本利潤率)。? 這個(gè)公式用于在沒有實(shí)際銷售價(jià)格時(shí)確定計(jì)稅價(jià)格，其中成本可以是實(shí)際生產(chǎn)成本或?qū)嶋H采購成本。 成本利潤率的具體數(shù)值由國家稅務(wù)總局確定，目前為10%。 我買的產(chǎn)品，本來自己公司用的，后來贈(zèng)送給別人了。市場價(jià)格，就是我的買價(jià)。我們是服務(wù)公司 用這個(gè)成本利潤率，計(jì)算銷售計(jì)稅價(jià)格？

你好對(duì)的 是的 是的

其中成本可以是實(shí)際生產(chǎn)成本或?qū)嶋H采購成本。 實(shí)際生產(chǎn)成本和實(shí)際采購成本，小規(guī)模，都是含稅的呀