老師，請問三年未收到的應(yīng)收賬款，沒有計提過資產(chǎn)減值損失，可以作為資產(chǎn)損失在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 有沒有金額限制？ 除了賬齡，需要其他什么什么作證嗎？ 分錄怎么寫呢？
你好，你想稅前扣除，稅務(wù)局一般是看法院判決。
-
Q
#提問#請問老師 一般納稅人 收到一張全額發(fā)票，可是就付了一部分款項 后期每月付部分 收到一張抵扣聯(lián)發(fā)票 記賬聯(lián)沒有收到 要全部付清才給記賬聯(lián)發(fā)票 請問這個抵扣聯(lián)可以抵扣嗎 分錄還怎么寫 沒有記賬聯(lián)可以做成本嗎 增值稅可以全部抵扣嗎 什么時候進入成本？ 這個固定資產(chǎn)申報企業(yè)所得稅時需要填寫什么數(shù)據(jù)呢
-
Q
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報2021年度企業(yè)所得稅時，涉及以下事項：(1)2021年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)計提的各項資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。甲公司存在可以五年內(nèi)稅前彌補的虧損1300萬元，加公司對這部分未彌補虧損，已確認確認遞延所得稅資產(chǎn)325萬元。 請問：2021年發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)的金額為多少萬元？ 此時，可稅前彌補的虧損對遞延所得稅資產(chǎn)有何影響？
-
Q
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報2021年度企業(yè)所得稅時，涉及以下事項：(1)2021年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)計提的各項資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。甲公司存在可以五年內(nèi)稅前彌補的虧損1300萬元，加公司對這部分未彌補虧損，已確認確認遞延所得稅資產(chǎn)325萬元。 請問：2021年發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)的金額為多少萬元？ A 50 B175 C 500 D 537.5 此時，可稅前彌補的虧損對遞延所得稅資產(chǎn)有何影響？
-
Q
計提壞賬準備時，U8系統(tǒng)里面沒有信用減值損失。有資產(chǎn)減值損失和壞賬準備。應(yīng)該怎么寫會計分錄呢?正常寫不應(yīng)該是借:信用減值損失貸:壞賬準備嗎?我也知道可以新增信用減值損失會計科目。但是書.上教材沒有這個會計科目以及它的編碼。加不了。就是說還有沒有其他辦法呢?許凱zj2022-11-1619:56發(fā)布62次瀏覽|老師解答齊紅官方答疑老師V職稱:注冊會計師我可以給發(fā)送編碼請?zhí)峁┼]箱地址2022-11-1619:57就是我問你的這個問題呀。你不能直接發(fā)編碼給我嗎？為什么要我發(fā)郵箱呢？而且真的沒有其他辦法了嗎？除了新增信用減值損失會計科目這個辦法，還有其他辦法嗎？
-
Q
老師好，計提壞賬準備對所得稅的影響是怎么樣的？比如季度末計提壞賬準備之前的利潤總額是100萬（已經(jīng)扣除所有費用，只是還沒扣除壞賬準備帶來的資產(chǎn)減值損失），另需要計提的壞賬準備是2萬，請教一下老師季度末應(yīng)交稅費和壞賬準備等相關(guān)的分錄，麻煩把涉及到遞延所得稅資產(chǎn)、資產(chǎn)減值準備、所得稅費用、應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅、壞賬準備的分錄和金額都寫一下
熱門問答 更多>
-
請問下我們外賬會計做的存貨產(chǎn)成品期末余額為0，這個是不是不正常呀？我們是工廠制造業(yè)，還要上報統(tǒng)計局那邊
-
請問老師居民企業(yè)跟居民企業(yè)的分紅，需要投資一年以上嗎？還是只有上市公司才有這個要求？
-
加油費，車輛費用能不能算員工交通差旅費？
-
我們公司服務(wù)行業(yè)，主要開推廣費咨詢費調(diào)研費，收到的廣告費能計入成本嗎？
-
老師，在哪里查看公司營業(yè)執(zhí)照是吊銷的
-
4月份分錄 借：應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療款-工傷保險8082.4 應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療款-應(yīng)收醫(yī)?？?地方醫(yī)保175793.85 正常應(yīng)該是 借：應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療款-工傷保險8098.4 應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療-應(yīng)收醫(yī)保-地方醫(yī)保175777.85 我5月份調(diào)整，調(diào)整后的分錄和金額分別是什么
-
高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的公司如果2023年11月份通過的，是三年后必須做高新復(fù)審嗎？如果不做，會有什么問題呢？
-
股東會沒有提前15天通知，而是提前5天通知，可以嗎
-
老師，您好?。?00萬元以下設(shè)備器具一次性扣除在企業(yè)所得稅匯算的時候在資產(chǎn)折舊攤銷表填報了，然后要做相應(yīng)的賬務(wù)處理嗎？
-
畫冊畫圖計入什么科目？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
基本上都沒有起訴的
你好，所以想要稅前扣除是很難的。
有一家起訴了，勝訴，但是對方賬上沒有錢，強制執(zhí)行也沒用，這種怎么處理呢？
你好，這種提供這些判決資料啊給稅務(wù)局，稅務(wù)局一般是會讓你們扣除的
噢噢！沒計提過壞賬準備，這種情況的話可以直接計入壞賬吧！
你好，壞賬正常是先計提再確認。
從計提到確認有沒有期限要求呢？一年兩年一個月兩個月？
你好這個沒有明確的，一般企業(yè)自己內(nèi)部規(guī)定，比如一年的就3%，兩年的10%。
《財政部關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項管理制度的通知》（財企[2002]513號） 老師我剛剛搜到這個文件，上面第四條我是不是可以理解為三年以上的應(yīng)收款可以直接確認損失稅前扣除呢？
你好，需要稅務(wù)局認定才行
哦哦好吧，好艱難啊
你好，是的。想扣除是很艱難的
那計提的資產(chǎn)減值損失年底也要調(diào)增哦
你好，是的。這個不能稅前扣除
還有一種情況 ，我們的應(yīng)收款是針對一個項目，這個項目的負責人掛靠在A單位的開票和付款，A單位是在正常營業(yè)，但是這個項目的負責人實際不是這個公司的正式員工，現(xiàn)在也聯(lián)系不到了，找公司人家根本就不認
你好， i你的問題是什么？
當時簽合同你們是跟誰簽的？
都是和公司簽的，這種錢收不到了能不能做壞賬呢？還是說所有壞賬都必須要佐證。
壞賬你想稅前扣除就得要佐證，而且要稅務(wù)局認可。