計(jì)提壞賬分錄 借資產(chǎn)減值損失2 貸壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提所得稅 借所得稅費(fèi)用25 貸應(yīng)交所得稅25

計(jì)提遞延所得稅分錄 借遞延所得稅資產(chǎn)0.5 貸所得稅費(fèi)用0.5

這幾個分錄都是季度末的時候一起做嗎

這幾個分錄都是季度末的時候一起做嗎 是的

那這個季度所得稅應(yīng)該是交多少錢？

那這個季度所得稅應(yīng)該是交多少錢？ 當(dāng)期所得稅=100*25%=25 25這個

那以后匯算清繳應(yīng)該不涉及納稅調(diào)整了吧？

那以后匯算清繳應(yīng)該不涉及納稅調(diào)整了吧？ 要的，因?yàn)橛?jì)提的不交稅

老師因?yàn)橛?jì)提的不交稅是什么意思？

就是賬面計(jì)提一筆賬面損失，會計(jì)計(jì)入損失減少利潤，但是稅法不允許扣除，所以納稅調(diào)整

但是為啥還要納稅調(diào)整呢，因?yàn)榧灸├U稅25萬，直接就是按減值準(zhǔn)備前的利潤總額來交了，

季度按照不含壞賬的 年末也是按照不含壞賬的，本身沒有含壞賬的話，不用計(jì)提

季度按照不含壞賬的 年末也是按照不含壞賬的，本身沒有含壞賬的話，不用調(diào)整

100萬的利潤總額本來就還沒有減輕減值損失啊

100萬的利潤總額本來就還沒有減輕減值損失啊 這樣的話，季度，年度都不要額外調(diào)整

老師，那常規(guī)的操作是怎么樣的？季度交的時候到底是按100萬利潤還是98萬利潤總額來交

常規(guī)實(shí)務(wù)中，比較多的是 季度按照98預(yù)交 年度匯算清繳按照不含壞賬的

季度按98預(yù)繳的話，那這筆分錄是不是就不用做了：借遞延所得稅資產(chǎn)0.5 貸所得稅費(fèi)用0.5

要的，要計(jì)提的，同學(xué)

不是這樣嗎： 借：資產(chǎn)減值損失2 所得稅費(fèi)用24.5 貸：壞賬準(zhǔn)備2 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅24.5嗎，季度按98萬計(jì)提所得稅，繳納所得稅，這樣就不需要遞延所得稅資產(chǎn)那筆分錄了，如果這樣不對，老師寫一下完整的分錄，，回復(fù)的次數(shù)用完了，謝謝老師