想問一下 固定資產(chǎn)一次性扣除匯算清繳填報問題（有凈殘值） 第一年納稅調(diào)減了（金額就是本年折舊減原值，假如是24萬） 后面兩年納稅調(diào)增（假如每年調(diào)增11萬 最后還剩凈殘值2萬怎么處理呢 我意思是納稅調(diào)增的金額跟當(dāng)初調(diào)減的不應(yīng)該一致嗎 還是說匯算清繳填報時 可以不一致 就這樣每年調(diào)增11萬？ ）

2×18年12月25日，華聯(lián)實業(yè)股份有限公司購入一套環(huán)保設(shè)備，實際成本為1600萬元，預(yù)計使用年限為8年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。假定稅法對該類固定資產(chǎn)折舊年限和凈殘值的規(guī)定與會計相同，但可以采用加速折舊法計提折舊并于稅前扣除。華聯(lián)公司在計稅時采用雙倍余額遞減法計列折舊費用。要求：(1)計算2×19年的會計折舊和計稅折舊。(2)計算2×19年12月31日該項固定資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)。(3)請問該項差異屬于永久性差異還是暫時性差異。(4)計算應(yīng)納稅暫時性差異以及遞延所得稅負(fù)債。①應(yīng)納稅暫時性差異②遞延所得稅負(fù)債（5）請寫出相關(guān)會計分錄。(單位：萬元)(6)請寫出資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的基本核算程序。

您好，我公司購入2020年購入一臺機器設(shè)備，不含稅200萬元，預(yù)計凈殘值5%=10萬，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策，21年計提了折舊14.25萬，平常每年19萬折舊，問題是這樣的，第一年產(chǎn)生了185.75萬元差異，22年開始會計每年19萬折舊，稅務(wù)上調(diào)增了175.75萬元，加上21年計提的14.25萬，正好190萬元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬元，那余下的10萬怎么處理？，

老師，500萬以下的固定資產(chǎn)稅法上一次性按原值扣除了，但是賬面有凈殘值，每年按實際折舊調(diào)增，最后遞延負(fù)債會有余額啊，最后一年要調(diào)凈殘值嗎？

您好，我想問一下，我們公司今年買的車，會計上正常折舊按扣減殘值后的數(shù)額折舊的，今年想一次性500以下固定資產(chǎn)遞減稅額，填寫申報表時殘值怎么考慮，因為在以后年度調(diào)增的時候，有殘值的折舊額合計數(shù)和一次性遞減的稅額對不上，要把殘值也一起折舊了嗎