老師，今年一月份我們子公司已經(jīng)全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，當(dāng)時(shí)是以低價(jià)全部轉(zhuǎn)出去，如投資20萬，對(duì)方付8萬給我們，當(dāng)時(shí)做了投資收益負(fù)12萬。但是轉(zhuǎn)讓說明有備注以前的債權(quán)債務(wù)和他們沒有關(guān)系，當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候賬戶余額還有幾千，還有房租押金、員工借支等等共2萬元，請(qǐng)問現(xiàn)在對(duì)方把這兩萬付過來我是要沖投資收益還是放到營(yíng)業(yè)外收入？

2024-10-18 16:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-10-18 16:17

在這種情況下，對(duì)方支付的這 2 萬元不應(yīng)沖減投資收益，也不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。當(dāng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，已對(duì)投資收益進(jìn)行了確認(rèn)，且明確了以前的債權(quán)債務(wù)與對(duì)方無關(guān)?，F(xiàn)在對(duì)方支付的這 2 萬元屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的往來款項(xiàng)清理性質(zhì)，應(yīng)作為其他應(yīng)付款的減少處理，即借記 “銀行存款” 2 萬元，貸記 “其他應(yīng)付款” 2 萬元（假設(shè)之前掛賬在其他應(yīng)付款）。理由如下：沖減投資收益不合適，因?yàn)橥顿Y收益是基于股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)點(diǎn)的交易價(jià)格與投資成本的差額確認(rèn)的，后續(xù)的款項(xiàng)不應(yīng)影響已確認(rèn)的投資收益。營(yíng)業(yè)外收入一般是與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無直接關(guān)系的意外所得，而這筆款項(xiàng)并非意外所得，且也不符合營(yíng)業(yè)外收入的定義。所以，應(yīng)按照往來款項(xiàng)清理進(jìn)行賬務(wù)處理。

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:21

老師，當(dāng)時(shí)雙方簽字確認(rèn)的是這個(gè)，那現(xiàn)在對(duì)方付款要怎么備注？他們和我們的賬務(wù)處理分別是？

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:31

且對(duì)方還問要不要開發(fā)票給他們，開的話要開什么發(fā)票

齊紅老師解答 2024-10-18 16:32

雙方賬務(wù)處理：轉(zhuǎn)讓方賬務(wù)處理：股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)：借：銀行存款 8 萬投資收益 12 萬貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20 萬收到 2 萬元款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款 2 萬貸：其他應(yīng)付款 2 萬（假設(shè)之前掛賬在其他應(yīng)付款，現(xiàn)在沖減其他應(yīng)付款）受讓方賬務(wù)處理：股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 8 萬貸：銀行存款 8 萬支付 2 萬元款項(xiàng)時(shí)：借：其他應(yīng)收款 / 預(yù)付賬款等（假設(shè)之前掛賬科目）2 萬貸：銀行存款 2 萬

齊紅老師解答 2024-10-18 16:32

股權(quán)轉(zhuǎn)讓不開發(fā)票哦

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:34

股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有開，只是轉(zhuǎn)讓時(shí)剩下的債權(quán)債務(wù)對(duì)方現(xiàn)在才支付，所以他們問開什么發(fā)票

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:35

當(dāng)時(shí)他們沒有掛應(yīng)付賬款，沒有掛應(yīng)付賬款現(xiàn)在應(yīng)該用什么科目去做賬呢？

齊紅老師解答 2024-10-18 16:35

你們是什么行業(yè)的呢？他們?nèi)绻梢蚤_服務(wù)的最好，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)最小

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:35

我們也沒有掛其他應(yīng)收款

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:37

直接開服務(wù)發(fā)票嗎？什么類型的服務(wù)呢？我之前是想不開發(fā)票給他們，直接做營(yíng)業(yè)外收入，他們做營(yíng)業(yè)外支出，但根據(jù)老師的說法這個(gè)是不對(duì)的

齊紅老師解答 2024-10-18 16:37

往來科目沒有余額這個(gè)沒法開

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:38

我們是銷售農(nóng)業(yè)機(jī)器的行業(yè)

齊紅老師解答 2024-10-18 16:42

讓他們私戶給你們私戶不可以嗎

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:43

或者老板轉(zhuǎn)給老板？

齊紅老師解答 2024-10-18 16:44

對(duì)的我就是這個(gè)意思

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 16:54

剛聯(lián)系了，對(duì)方不愿意，那該怎么辦？

齊紅老師解答 2024-10-18 17:03

都沒掛往來了都沒余額了開發(fā)票難道不做付款的嗎？不同意？

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 17:04

他們覺得很虧，這個(gè)付款給我們想做成費(fèi)用，減少利潤(rùn)繳稅

齊紅老師解答 2024-10-18 17:07

那開了發(fā)票不付款不是還得調(diào)增嗎

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 17:11

他們會(huì)把這兩萬元付過來啊

齊紅老師解答 2024-10-18 17:15

那就開發(fā)票吧經(jīng)營(yíng)范圍有什么可以開服務(wù)的嗎

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 17:27

我們也可以開服務(wù)發(fā)票，但這個(gè)應(yīng)該開什么類型的服務(wù)發(fā)票呢？

快賬用戶4277 追問 2024-10-18 17:28

還有這個(gè)為什么開到服務(wù)發(fā)票呢

齊紅老師解答 2024-10-18 17:35

zhge這個(gè)稅率低你們交稅少

2024-10-18

這些不是你單位的收入，不需要開發(fā)票的你當(dāng)時(shí)往來科目有沒有余額？你轉(zhuǎn)出去的這個(gè)企業(yè)，讓他評(píng)了這些科目不行。

2024-10-16

您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2024-10-16

由于全資子公司已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，其后續(xù)的債權(quán)債務(wù)理論上應(yīng)由新股東承擔(dān)。但考慮到實(shí)際情況中可能存在的協(xié)議或約定，總公司收到子公司的應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)首先核實(shí)這筆款項(xiàng)的性質(zhì)和來源。若這筆應(yīng)收賬款確實(shí)是子公司轉(zhuǎn)讓前產(chǎn)生的，且根據(jù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，總公司仍有權(quán)收取這部分款項(xiàng)，則總公司收到款項(xiàng)后，應(yīng)將其視為一種資產(chǎn)回收。賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”科目，表示收到現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬；同時(shí)，貸記“其他應(yīng)收款”或“應(yīng)收賬款”科目，表示這筆應(yīng)收賬款已經(jīng)被收回。如果轉(zhuǎn)讓協(xié)議中有特別約定關(guān)于這部分應(yīng)收賬款的處理，比如新股東承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)或收益，那么總公司還需要根據(jù)協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理。

2024-04-16

現(xiàn)在是那個(gè)賬戶支付你是做總公司的賬務(wù)處理是嗎？

2024-11-06

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