老師，出口企業(yè)，上個(gè)同事在23.12月份時(shí)對未報(bào)銷部分的普票進(jìn)行了采購暫估的調(diào)整（采購合計(jì)含稅-采購暫估不含稅）24.2月報(bào)銷了，那需要反向調(diào)整回來嗎（例如：23年12月未報(bào)銷金額113元，采購暫估調(diào)整了13元（含稅價(jià)113-不含稅價(jià)100），這13元暫估調(diào)整24年需要調(diào)整回來嗎）
你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本的話，需要調(diào)整。沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，只調(diào)整入庫出庫就行。
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老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購入庫因?yàn)橘d銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會(huì)暫估入庫，暫估出庫，后面票來了，再?zèng)_回按票來，我那天看一個(gè)憑證，我看明白為啥？是我們采購單位票來了申請我們付款的附件，借應(yīng)付賬款-暫估，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)的金額），應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款外部應(yīng)付 問題一我們前面是暫估入庫的，這樣的一般入庫金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對上述會(huì)計(jì)憑證，他這個(gè)暫估入庫，之前的憑證還有之后，既這個(gè)從采購，暫估入庫，到后面供應(yīng)商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫調(diào)整付款給對方，他的憑證是怎么做的？我想不太通
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老師 我司是銷售機(jī)臺(tái)的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發(fā)貨，22年12月份收到了113萬，并開具發(fā)票113萬，但我司原材料還未購買，機(jī)臺(tái)還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預(yù)收賬款113 借：預(yù)收賬款113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 借：主業(yè)務(wù)成本90 貸：庫存商品90 借：主營業(yè)務(wù)收入100 貸：主營業(yè)務(wù)成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實(shí)際發(fā)生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎
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老師好，公司之前融資租賃購入了一個(gè)大型設(shè)備，目前支付了30%的設(shè)備款，因?yàn)楫?dāng)時(shí)合同約定的金額是確定的，而且設(shè)備我們已經(jīng)投用，所以我在賬務(wù)處理時(shí)直接自己根據(jù)合同總額做了價(jià)稅分離，按不含稅價(jià)格暫估入了固定資產(chǎn)，并在次月開始計(jì)提折舊，那么我在在年度匯算以及給稅局報(bào)年報(bào)的時(shí)候，需要對這個(gè)賬進(jìn)行調(diào)整嗎
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老師好，公司之前融資租賃購入了一個(gè)大型設(shè)備，目前支付了30%的設(shè)備款，因?yàn)楫?dāng)時(shí)合同約定的金額是確定的，而且設(shè)備我們已經(jīng)投用，所以我在賬務(wù)處理時(shí)直接自己根據(jù)合同總額做了價(jià)稅分離，按不含稅價(jià)格暫估入了固定資產(chǎn)，并在次月開始計(jì)提折舊，那么我在在年度匯算以及給稅局報(bào)年報(bào)的時(shí)候，需要對這個(gè)賬進(jìn)行調(diào)整嗎
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老師，出口企業(yè)，上個(gè)同事在23.12月份時(shí)對未報(bào)銷部分的普票進(jìn)行了采購暫估的調(diào)整（采購合計(jì)含稅-采購暫估不含稅）24.2月報(bào)銷了，那需要反向調(diào)整回來嗎（例如：23年12月未報(bào)銷金額113元，采購暫估調(diào)整了13元（含稅價(jià)113-不含稅價(jià)100），這13元暫估調(diào)整24年需要調(diào)整回來嗎）
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24年12月工資忘記計(jì)提，我在2025年1月直接補(bǔ)計(jì)提到管理費(fèi)用里了，這樣賬務(wù)處理有沒有風(fēng)險(xiǎn)
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24年賬里面有以前年度損益調(diào)整。這個(gè)金額在25年匯算時(shí)需要在匯算表里填寫嗎？
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結(jié)轉(zhuǎn)成本了
需要調(diào)整成本，因?yàn)槟愣嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了。
23.12月結(jié)轉(zhuǎn)的，24.10月可以直接反向沖回嗎
這筆分錄
可以的，你匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了嗎？
匯算清繳填寫是這樣的，應(yīng)該沒填寫吧
那你需要納稅調(diào)增的。當(dāng)時(shí)沒有收到發(fā)票，你就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就需要調(diào)增。
納稅調(diào)增如何操作
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
賬載金額是指含稅，稅收金額是指不含稅嗎
去年匯算清繳填寫113 結(jié)轉(zhuǎn)成本的沒發(fā)票的
賬載金額填寫113，稅收金額填寫110嗎？
稅收金額100？
你好，稅收金額不要填寫
反向沖回會(huì)影響利潤表嗎
以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配，未分配利潤不影響今年的利潤表。