老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購入庫因為賒銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會暫估入庫，暫估出庫，后面票來了，再沖回按票來，我那天看一個憑證，我看明白為啥？是我們采購單位票來了申請我們付款的附件，借應付賬款-暫估，應交稅費-待抵扣進項稅額（負數(shù)的金額），應交稅費-進項稅額，貸應付賬款外部應付 問題一我們前面是暫估入庫的，這樣的一般入庫金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對上述會計憑證，他這個暫估入庫，之前的憑證還有之后，既這個從采購，暫估入庫，到后面供應商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫調(diào)整付款給對方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來啊？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關于采購材料有這個問題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實相符。但是有個疑問，就拿現(xiàn)在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進項稅額 貸應付，然后我8月份依然會有供應商給我送貨，我依然是沒有發(fā)票，是按照暫估的來做，借材料 貸應付-暫估。這樣子其實從8月來看，豈不是就兩次原材料了？？？

分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，這個預收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業(yè)務收入? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款-總公司 是不是做完預收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對嗎？

老師你好我新接手一家公司，公司之前采購做賬是 1 付款后： 借 應付賬款-應付貨款結(jié)算 貸 銀存 2收到發(fā)票后 借 應付賬款-暫估應付款 應交稅費-進項稅 貸 應付賬款-應付貨款結(jié)算 3 然后入庫 借 庫存商品 貸 應付賬款-暫估應付款 本來應該最后的余額都應該是結(jié)平的 但是有一家供貨商現(xiàn)在是應付賬款-應付貨款結(jié)算的借方余額3600，應付賬款暫估應付賬款的貸方余額35000，這個我看了以前的賬也沒有找出是哪幾筆出的問題，實際上這家公司付款、發(fā)票、發(fā)貨都是結(jié)清了的，現(xiàn)在要怎么把這個賬調(diào)平？