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演示賬套

Q

老師，我想問一下去年12月份暫估了成本，今年發(fā)票回來了怎么做賬??？而且發(fā)票回來的金額少于預(yù)估的金額。

2024-10-17 17:05

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-17 17:09

去年12月暫估的成本，今年收到發(fā)票時(shí)，先沖減去年的暫估成本，再按實(shí)際發(fā)票金額入賬。對于發(fā)票金額少于預(yù)估的情況，差額部分需要調(diào)整相應(yīng)成本費(fèi)用科目。記得附上相關(guān)說明。

快賬用戶1499 追問 2024-10-17 17:15

用不用調(diào)整損益，利潤那些?

快賬用戶1499 追問 2024-10-17 17:16

老師，能麻煩幫忙列個(gè)分錄參考一下嘛？謝謝您！

齊紅老師解答 2024-10-17 17:18

不用調(diào)整損益類科目。分錄如下：借：原材料/庫存商品（根據(jù)實(shí)際情況）貸：應(yīng)付賬款然后，借：應(yīng)付賬款（原暫估金額）貸：原材料/庫存商品（根據(jù)實(shí)際情況）貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票金額）最后，借：應(yīng)付賬款（暫估金額-發(fā)票金額）貸：存貨成本差異（或直接調(diào)整對應(yīng)成本費(fèi)用科目）這樣處理，確保賬目準(zhǔn)確反映實(shí)際情況。

齊紅老師解答 2024-10-17 17:19

不用調(diào)整損益類科目。分錄如下： 1. 收到發(fā)票時(shí)：借：原材料/庫存商品（發(fā)票金額）貸：應(yīng)付賬款 2. 沖減暫估成本：借：應(yīng)付賬款（原暫估金額）貸：原材料/庫存商品（暫估金額）貸：存貨成本差異（暫估金額-發(fā)票金額）這樣處理即可。

去年12月暫估的成本，今年收到發(fā)票時(shí)，先沖減去年的暫估成本，再按實(shí)際發(fā)票金額入賬。對于發(fā)票金額少于預(yù)估的情況，差額部分需要調(diào)整相應(yīng)成本費(fèi)用科目。記得附上相關(guān)說明。

2024-10-17

你好，之前是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款嗎？

2022-04-24

紅沖之前暫估的，然后再做發(fā)票的就可以了。借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估做的這個(gè)嗎？

2023-12-08

你好? ?收到的發(fā)票? ? 與你雜骨金額是不是有差異金額。? 跨年了就得走以前年度損益調(diào)整科目來處理。補(bǔ)暫估分錄? ?

2021-05-11

你好借：應(yīng)付賬款---暫估貸：以前年度損益調(diào)整然后借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款

2022-06-17

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