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老師,我們購買了一臺鏟車,做折舊的時候,做成了借:工程施工_折舊費 貸:累計折舊 這樣做的分錄對嗎? 那又應該如何去結轉成本?

2024-10-17 15:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-10-17 15:39

這樣的分錄不正確。正確的分錄應該是借:管理費用/生產成本等(根據(jù)用途),貸:累計折舊。至于成本結轉,應根據(jù)實際業(yè)務情況,將相關成本轉入主營業(yè)務成本或其他業(yè)務成本科目。具體要看鏟車用于哪個部門或項目。

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這樣的分錄不正確。正確的分錄應該是借:管理費用/生產成本等(根據(jù)用途),貸:累計折舊。至于成本結轉,應根據(jù)實際業(yè)務情況,將相關成本轉入主營業(yè)務成本或其他業(yè)務成本科目。具體要看鏟車用于哪個部門或項目。
2024-10-17
編制調整分錄: 借:以前年度損益調整——主營業(yè)務成本(或其他相關成本科目) 貸:累計折舊(或其他相關資產科目,如果折舊費用之前計入了在建工程等科目) 這個分錄的目的是將去年漏記的折舊費用調整到正確的成本科目中。需要注意的是,這里使用的是“以前年度損益調整”科目,因為它用于處理屬于以前年度的重大會計差錯或影響以前年度損益的追溯調整事項。 調整利潤分配: 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2024-07-06
您好,賣給老板,老板會轉錢回給公司嗎?
2020-11-09
可以的,可以這么做的。
2024-01-03
年末沒有結轉,那是啥意思?沒有結轉損益嗎?
2023-10-08
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