5月份錄的起初數(shù)，當(dāng)時沒檢查，今天才發(fā)現(xiàn)，未分配利潤期末減起初不等于利潤表的凈利潤 從5月到8月的都相差同樣的數(shù) 這個數(shù)我查了一下，就是5月份錄的起初數(shù)，本年利潤的數(shù) 現(xiàn)在是起初數(shù)不能改了，我該怎么調(diào)這個賬

老師好，我們電費平時都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時分錄：借其他應(yīng)付款——電費 貸，現(xiàn)金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應(yīng)付款——電費3075 因為沒有發(fā)票，匯算清繳時再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現(xiàn)在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款——電費3075。 匯算清繳時調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計算？

老師 我想問問 我們新開了一家公司，預(yù)估之后會選代理什么的產(chǎn)生一定的費用，那么現(xiàn)在把這些 預(yù)估代理費用 預(yù)提1萬元，這個錢 我在ETax申報 填 財務(wù)報表 的時候 填在 利潤表 管理費用 里嗎？那么對應(yīng)的 資產(chǎn)負債表 我應(yīng)該把這1萬的預(yù)提費用 填哪兩個科目呢？其他應(yīng)付款 1萬 和 利潤分配未分配利潤 -1萬（負數(shù)）嗎？還是說 預(yù)提費用 可以不體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表 中，直接填了利潤表 管理費用 1萬 就可以了？

#提問#老師好，想咨詢下：我們在22.05年匯算21年的所得稅時，直接把銷售費用增加了33萬。原來在21年第四季度的季度利潤是-5 現(xiàn)在就變成了-38萬。 我現(xiàn)在季報的財務(wù)報表未分配利潤期初數(shù)用的是四季度財務(wù)的期末數(shù)，而我現(xiàn)在馬上要報第三季度財務(wù)報表了，我應(yīng)該怎么辦呢

老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會計核算制度，有筆成本費用2022年底忘記計提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候已進行處理。5月份賬務(wù)處理的時候，會計分錄為 借：未分配利潤，貸：應(yīng)付賬款，到五月份結(jié)賬的時候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤關(guān)系勾兌不上，未分配利潤期末-期初≠凈利潤，這該如何處理？