你好,不需要的,你出了合同的時候還沒有業(yè)務(wù)發(fā)生,不用做。
乙公司為增值稅,一般納稅人適用的增值稅稅率為13%,該公司20×1年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)12日,與客戶簽訂一項服務(wù)合同,合同規(guī)定總價款為500萬元(不含增值稅),于合同簽訂5日內(nèi)收取113萬元,其余款項在服務(wù)完成后收取。以公司采用產(chǎn)出法確認服務(wù)收入。 (2)15日,收到客戶首期付款113萬元,存入銀行。 (3)31日,甲公司未完成該項服務(wù),發(fā)生服務(wù)成本200萬元,經(jīng)專業(yè)測量師測量,服務(wù)的履約進度為50%,預(yù)計到服務(wù)完成還將發(fā)生成本200萬元。確認收入開具增值稅專用發(fā)票。 要求:根據(jù)以上資料,編制乙公司有關(guān)的會計分錄。
2.乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。該公司20X1年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 12日,與客戶簽訂一項服務(wù)合同,合同規(guī)定總價款為500萬元(不含增值稅),于合同簽訂5日內(nèi)收取113萬元,其余款項在服務(wù)完成后收取。乙公司采用產(chǎn)出法確認服務(wù)收入。 (2) 15日,收到客戶首期付款113萬元,存入銀行。 (3) 31日,甲公司為完成該項服務(wù)發(fā)生服務(wù)成本200萬元,經(jīng)專業(yè)測量師測量,服務(wù)的履約進度為50%。預(yù)計到服務(wù)完成還將發(fā)生成本200萬元。確認收入開具增值稅專用發(fā)票。 要求:根據(jù)以上資料,編制乙公司有關(guān)的會計分錄。請問老師在12日的時候113萬要確認為收入嗎
我公司是一工程檢測服務(wù)行業(yè),05年成立的,有15年以前的客戶應(yīng)收賬款掛賬,我們客戶甲方多數(shù)是國企單位,簽訂的合同都是甲方擬訂好的(等于霸王條款一樣),一般付款方式是工程竣工我們檢測完畢我們給甲方出具檢測報告和開具相應(yīng)的合同發(fā)票甲方才給我們付款,但是有些合同是據(jù)實結(jié)算的,并不確定我們需要檢測的范圍和量,只能自己先確定需要檢測的單價,還有一些合同是依據(jù)工程完工一部分我們跟著檢測一部分來結(jié)算的,雖然合同這么寫了付款方式和期限,但是許多合同并非按照合同規(guī)定的按期付款,針對這種長期掛賬的請教老師們一個催收款的技巧方法?
承租方:一項租賃合同時間2020年11月25日至2021年5月24日,共6個月,每月3000元租金,按半年支付。若續(xù)租提前一個月告知出租方。企業(yè)2021年5月續(xù)租了該房屋,簽訂了續(xù)租合同,續(xù)租至2022年5月24日,但每月租金上漲了200元,也是半年付?,F(xiàn)審計人員以新租賃準(zhǔn)則測算租賃費,增量利率為年4.75%,采用方法為假設(shè)自租賃開始日采用本準(zhǔn)則的賬面價值。因此實質(zhì)上此租賃合同租賃期為18個月對嗎?新租賃準(zhǔn)則執(zhí)行日為2021年1月1日,如何計算租賃負債、使用權(quán)資產(chǎn),會計分錄應(yīng)當(dāng)怎么做?1月1日調(diào)的年初未分配利潤為多少?請解答詳細一點,想要數(shù)據(jù)。十分感謝
3.審計人員李芳在審計恒潤公司銷售業(yè)務(wù),抽查時發(fā)現(xiàn)下列情況:(1)銷售給甲公司一批設(shè)備,金額共計700萬元(不含稅,增值稅率17%)。銷售合同中約定,簽訂合同后支付100萬元,出具驗收報告后支付150萬元,試運行1個月并最終驗收合格再支付余款569萬元。交貨日期是2014年11月25日。實際執(zhí)行情況是:恒潤公司于2014年11月20日發(fā)貨,經(jīng)雙方簽字蓋章的安裝驗收報告的日期為2014年12月25日發(fā)票日期為2014年12月25日。截至2014年12月31日,恒潤公司已收到貨款250萬元該單位在2014年的財務(wù)報表當(dāng)中確定的該業(yè)務(wù)的收入為700萬元請問:針對上述審計中發(fā)現(xiàn)的被審計單位的有關(guān)銷售收入,恒潤公司所作出的收入確認的處理是否恰當(dāng)?請說明理由。
老師,銀行貨款到期自動扣劃怎么做分錄
老師,4月工資5月發(fā)放,社保是當(dāng)月繳納,其他應(yīng)收款個人社保是不是有余額,余額為下月要繳納的社保?
公司向銀行借款需要繳納印花稅嗎
請問增值稅申報表小微企業(yè)免稅額系統(tǒng)帶出的數(shù)據(jù)修改不了,按1%開票,這里提示要按3%金額填入免稅額
單位6月份新進來員工,公積金沒扣,現(xiàn)在7月份做了增員補報,那6月份的個稅申報要報上嗎,還是等7月份扣完了再報呢,請問下老師
老師 建筑行業(yè) 小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅的稅負率一般是多少的
對賬是一個一個看嗎,還是不懂順序,不會操作
我因為分錄寫錯,一月份的稅金及附加多了980.05,在第二季度4月份發(fā)現(xiàn)了然后做了紅沖并重新寫了正確的,導(dǎo)致第二季度稅金及附加就多了980.05,這個怎么調(diào)啊,老師?現(xiàn)在申報提交不了
老師,您好,我想問下企業(yè)所得稅季度是有利潤的,但是以前年度是虧損了,季度需要計提所得稅交稅嗎,還是直接彌補以前虧損不計提,有點懵哦
殘疾人保障金多于30人,要繳納,請問這個30人是去年每個月的人數(shù)嗎?,我們?nèi)ツ暧械脑路?0人,有時候沒到30。這個要交嗎
那上半年的部分是正常確認收入吧?下半年的部分等到開票的時候確認收入還是收到款的時候確認收入呢?
是的,最好是完工的時候你們確認收。
完工開票的時候確認收入嗎?
是的,對的,是這么做的。