老師好！調(diào)整賬務(wù)需確保記錄準(zhǔn)確。既然已申報未開票收入，賬上應(yīng)同步增加“固定資產(chǎn)清理”科目金額至與稅務(wù)申報一致。同時，核實原二手車市場交易是否影響稅負(fù)，如有差額需調(diào)整相關(guān)稅費處理。具體操作還需詳細(xì)核對會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。建議仔細(xì)檢查每一筆交易細(xì)節(jié)，確保賬實相符。如有疑問，建議咨詢會計師或財務(wù)顧問。

你好，這里忽略提交吧，因為固定資產(chǎn)清理當(dāng)時做的是這個。

賬上做的固定資產(chǎn)清理，最終要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入中，企業(yè)所得稅按賬上營業(yè)外收入金額報就行

你好，同學(xué)，按照下面賬務(wù)處理 借銀行存款98500 累計折舊40652.04 資產(chǎn)處置損益30179.82 貸固定資產(chǎn)158000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅11331.86

你們公司出售自用車輛，需要繳納的增值稅既不是按照收款金額繳納，也不是按照固定資產(chǎn)清理后的收益繳納，而是按照相關(guān)稅收政策規(guī)定的方法計算繳納。 根據(jù)規(guī)定，一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)分不同情形征收增值稅： 1.銷售自己使用過的2013年8月1日以后購進(jìn)的固定資產(chǎn)，按照適用稅率（目前為13%）征收增值稅。 2.銷售自己使用過的2013年8月1日以前購進(jìn)的固定資產(chǎn)，可按照3%征收率減按2%征收增值稅；也可以放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發(fā)票。 假設(shè)你公司銷售的自用車輛是2013年8月1日以前購進(jìn)的，選擇按照3%征收率減按2%征收增值稅，計算方法如下： 不含稅銷售額 = 含稅銷售額÷（1 %2B 3%）= 18500 ÷ （1 %2B 3%）≈ 18000（元） 應(yīng)納稅額 = 含稅銷售額÷（1 %2B 3%）× 2% = 18500 ÷ （1 %2B 3%）× 2% ≈ 360（元） 如果選擇放棄減稅，按照3%征收率繳納增值稅，則可以開具增值稅專用發(fā)票。 關(guān)于開票的問題，如果你公司是一般納稅人，且選擇按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，應(yīng)開具普通發(fā)票；若放棄減稅，按照3%征收率繳納增值稅，則可以開具增值稅專用發(fā)票。 至于固定資產(chǎn)清理后的收益與收款金額減去增值稅后的差額，這部分差額無需特殊處理，它實際上是由于增值稅計算方式和固定資產(chǎn)清理的會計處理所導(dǎo)致的。在會計處理上，出售固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理如下： （1）處置資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) （2）收到轉(zhuǎn)讓車輛款項時： 借：銀行存款 18500 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 360（或 555，如果按 3%征收率計算） （3）結(jié)轉(zhuǎn)處置資產(chǎn)損失或收益時： 借：固定資產(chǎn)清理（余額） 貸：營業(yè)外收入 或 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理（余額）