老師你好，我想問一下我公司是商務(wù)公司，無法收回債務(wù)人的欠款，債務(wù)人用房屋土地抵欠款，現(xiàn)在如果我公司出售轉(zhuǎn)讓房屋土地，需要交哪些稅。如果在成立新公司，把債權(quán)轉(zhuǎn)到新公司，新公司出售房屋土地的話，又需要繳納哪些稅？我公司債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司不以現(xiàn)金轉(zhuǎn)入，賬務(wù)如何處理？

2024-10-15 15:59

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-10-15 16:00

一、公司直接出售房屋土地需繳納的稅增值稅：一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款扣除購置原價(jià)后的余額為銷售額，按照 9% 的稅率計(jì)算繳納增值稅。小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，按照 5% 的征收率計(jì)算繳納增值稅。土地增值稅：根據(jù)土地增值額按照超率累進(jìn)稅率計(jì)算繳納土地增值稅。土地增值額為轉(zhuǎn)讓收入減去扣除項(xiàng)目金額，扣除項(xiàng)目包括取得土地使用權(quán)所支付的金額、開發(fā)土地的成本費(fèi)用等。企業(yè)所得稅：轉(zhuǎn)讓房屋土地取得的收入計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按照企業(yè)所得稅稅率（一般為 25%）計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。印花稅：按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)所載金額的萬分之五繳納印花稅。城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實(shí)際繳納的增值稅為計(jì)稅依據(jù)，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率根據(jù)地區(qū)不同分為 7%（市區(qū)）、5%（縣城、鎮(zhèn)）、1%（其他地區(qū)）；教育費(fèi)附加征收率為 3%，地方教育附加征收率為 2%。二、新公司出售房屋土地需繳納的稅新公司出售房屋土地需繳納的稅與上述公司直接出售基本相同，包括增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。三、債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司的賬務(wù)處理如果公司將債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司不以現(xiàn)金轉(zhuǎn)入，可以按照以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理：老公司賬務(wù)處理：借：長期股權(quán)投資（或其他合適的資產(chǎn)類科目，根據(jù)實(shí)際情況確定）貸：應(yīng)收賬款 —— 債務(wù)人名稱新公司賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款 —— 債務(wù)人名稱貸：實(shí)收資本（或資本公積等科目，根據(jù)實(shí)際情況確定）

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 16:07

老師，舊公司債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司，如何能少交稅？

齊紅老師解答 2024-10-15 16:10

要將舊公司債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司并盡量少交稅，可以考慮以下幾種方式：一、以合理價(jià)格轉(zhuǎn)讓債權(quán) 確保債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的合理性。如果轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低且無正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會進(jìn)行調(diào)整?？梢詤⒖际袌錾项愃苽鶛?quán)的交易價(jià)格，或者請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，以確定一個(gè)較為合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格。如果舊公司存在虧損等情況，可以考慮利用虧損來抵減債權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，從而降低企業(yè)所得稅稅負(fù)。二、利用特殊性稅務(wù)處理如果舊公司和新公司符合企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件，可以適用特殊性稅務(wù)處理，暫不確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。例如，企業(yè)股東在該企業(yè)合并發(fā)生時(shí)取得的股權(quán)支付金額不低于其交易支付總額的 85%，以及同一控制下且不需要支付對價(jià)的企業(yè)合并等情況。在滿足這些條件下，舊公司將債權(quán)轉(zhuǎn)移到新公司可以暫不繳納企業(yè)所得稅。三、合理規(guī)劃稅務(wù)架構(gòu) 考慮通過設(shè)立中間控股公司等方式，優(yōu)化稅務(wù)架構(gòu)。將債權(quán)先轉(zhuǎn)移到中間控股公司，再由中間控股公司轉(zhuǎn)移到新公司，利用不同地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策等，降低整體稅負(fù)。關(guān)注稅收優(yōu)惠地區(qū)的政策，如一些地區(qū)對特定行業(yè)或企業(yè)有稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策，可以考慮將新公司設(shè)立在這些地區(qū)，以減少稅務(wù)成本

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 16:28

債務(wù)人欠我公司300萬，法院流拍190萬的房屋土地頂所有欠款，后期出售房屋土地怎么可以減少稅收？

齊紅老師解答 2024-10-15 16:31

同學(xué)你好這個(gè)沒有辦法

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 16:39

如果我成立一個(gè)新公司，把法院流拍回的房屋土地放入新公司，然后在把300萬債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司，不進(jìn)實(shí)收資本，掛往來，在出售房屋土地后，沖往來，這樣可以不？這樣繳納的稅減少嗎？

齊紅老師解答 2024-10-15 16:41

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 16:41

這個(gè)比舊公司直接出售減少哪些稅??？

齊紅老師解答 2024-10-15 16:45

這種做法存在一定風(fēng)險(xiǎn)且不一定能實(shí)現(xiàn)減少繳稅的目的。一、可行性及風(fēng)險(xiǎn)分析將法院流拍回的房屋土地放入新公司：如果通過合法的途徑，如購買等方式將房屋土地轉(zhuǎn)移至新公司是可行的，但需要注意辦理相關(guān)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，并可能涉及到繳納契稅、印花稅等稅費(fèi)。如果不是通過合法的交易行為轉(zhuǎn)移，可能會被認(rèn)定為無效行為，甚至面臨法律責(zé)任。將債權(quán)轉(zhuǎn)入新公司掛往來：如果債權(quán)的轉(zhuǎn)移有合理的商業(yè)理由和合法的手續(xù)，如債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等，是可以操作的。但如果沒有真實(shí)的交易背景，可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑其合理性。掛往來賬而不進(jìn)入實(shí)收資本，可能會影響公司的財(cái)務(wù)狀況和信用評級，也可能在未來的審計(jì)或稅務(wù)檢查中引起問題。二、稅收影響房屋土地轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)：出售房屋土地需要繳納增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅費(fèi)。即使通過沖往來賬的方式處理債權(quán)，也不能直接減少這些稅費(fèi)的繳納。稅務(wù)機(jī)關(guān)在計(jì)算土地增值稅和企業(yè)所得稅時(shí)，會對房屋土地的成本、銷售收入等進(jìn)行嚴(yán)格審查，如果發(fā)現(xiàn)不合理的交易行為或賬目處理，可能會進(jìn)行調(diào)整并加收滯納金和罰款。債權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)：如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓有收益，可能需要繳納企業(yè)所得稅等稅費(fèi)。而且，債權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格也需要合理確定，否則可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整。

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 16:50

如果把房屋土地直接放到個(gè)人名下可以嗎？

齊紅老師解答 2024-10-15 16:54

同學(xué)你好這個(gè)要交稅的

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 16:57

現(xiàn)在這個(gè)190萬的房屋土地就在個(gè)人名下，如果我們不變產(chǎn)權(quán)，到時(shí)候以個(gè)人名義出售，然后在把錢打回公司，這樣可以操作嗎？

齊紅老師解答 2024-10-15 17:00

同學(xué)你好這個(gè)要交稅的

齊紅老師解答 2024-10-15 17:00

這個(gè)稅費(fèi)沒法少交的哦

快賬用戶3615 追問 2024-10-15 17:04

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2024-10-15 17:05

滿意請給五星好評，謝謝

2024-10-15

這個(gè)土地還是之前的企業(yè)的嗎？土地不轉(zhuǎn)是吧？

2024-08-27

您好請問您單位投資了其他公司持有其他公司股權(quán)？還是要把土地對外投資入股其他公司？

2024-08-27

公司最近幾個(gè)月沒有新的營業(yè)收入，而一直在回收以前出售的土地欠款，這可能會對公司的利潤產(chǎn)生影響。首先，如果公司只是回收以前出售的土地欠款，而沒有其他新的營業(yè)收入來源，那么公司的總收入可能會下降，這可能會導(dǎo)致公司的利潤下降。其次，如果公司在回收欠款的過程中發(fā)生了諸如法律訴訟等額外成本，這些成本也可能會影響到公司的利潤。當(dāng)老板拿到報(bào)表并詢問為什么沒有主營業(yè)務(wù)收入時(shí)，您可以解釋以下幾點(diǎn)： 1.公司的營業(yè)收入主要來源于自有土地開發(fā)和自有房屋租賃。最近幾個(gè)月，由于市場環(huán)境的變化或者其他因素的影響，公司的租賃業(yè)務(wù)可能有所放緩。 2.公司在回收欠款的過程中可能需要花費(fèi)一定的時(shí)間和精力，這可能會影響到公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。 3.如果公司有一些新的項(xiàng)目或計(jì)劃正在籌備中，但尚未開始實(shí)施，那么這些項(xiàng)目或計(jì)劃可能會在未來帶來新的營業(yè)收入。

2023-10-27

房產(chǎn)對價(jià)是合同約定的房屋銷售價(jià)格這個(gè)價(jià)格得是公允的價(jià)格欠股東的款項(xiàng)做投資款的話，得有銀行流水。如果之前沒有銀行流水的，不可以借款轉(zhuǎn)投資款。如果沒有利息，不需要交個(gè)稅。

2025-06-09

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