如果是的話(huà)，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。

如果像這樣做分錄的話(huà)，總賬上應(yīng)付賬款暫估成本還會(huì)掛到賬本上，怎樣可以把賬本上的這個(gè)科目沖銷(xiāo)掉？

是否直接做一個(gè)相反分錄就可以了，這樣做的方法是正確的嗎？發(fā)票開(kāi)來(lái)之后，我應(yīng)該怎么做？是付在哪一個(gè)分錄后面？

最好按照我上面寫(xiě)的，沒(méi)有余額了。

哦，知道了，知道了，就是借音付賬款暫估成本貸未分配利潤(rùn)，本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)，然后這個(gè)影響企業(yè)所得稅嗎？有沒(méi)有遞延所得稅？這個(gè)事情需要調(diào)整嗎？

對(duì)的是的，這個(gè)不涉及到遞延的

這個(gè)為什么不涉及遞延呢？是直接被沖銷(xiāo)掉了，已經(jīng)有兩年了，今年才收到發(fā)票，之前一直掛在賬上的

他為什么要涉及到遞延，它有暫時(shí)性的差異，稅法上和會(huì)計(jì)上有暫時(shí)性的差異嗎？

好的還有一個(gè)問(wèn)題就是當(dāng)時(shí)暫估的時(shí)候也沒(méi)有付款現(xiàn)在收到發(fā)票的時(shí)候也沒(méi)付款需要付款嗎？