老師，如果計提過費用，在匯算清繳前要拿到發(fā)票，否則要調(diào)增交所得稅對吧？我一直不懂這個在匯算清繳前取得發(fā)票就可以不調(diào)增的意思，在下一年度開進(jìn)來的票不是算下一年的嗎？怎么來補(bǔ)計提的這部分呢
你好，是的，就是這樣子理解。 其實你說的這個他要證明是今年的業(yè)務(wù)。
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你好 想咨詢一下 去年我們暫估入庫了原材料 今年匯算清繳前沒有取得對應(yīng)的發(fā)票 做了納稅調(diào)增 這個調(diào)增的部分需不需要做分錄呢？我們?nèi)ツ晔翘潛p的 然后在匯算清繳后取得發(fā)票了 應(yīng)該要怎么樣做分錄呢 之前調(diào)增的部分現(xiàn)在是不是可以沖減掉呢
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如果你在年前已經(jīng)計入費用或者成本，在匯算清繳之前取得這個發(fā)票，那么就不用調(diào)整了。如果你在匯算清繳之前沒有取得這個發(fā)票，那么在匯算清繳的時候就要調(diào)增利潤。匯算清繳是次年5月份了，這個有開票日期限制嗎？屬于當(dāng)年的已計提，但是開票日期并非當(dāng)年，是次年1至5月的日期，要調(diào)增嗎？
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老師，請問一下，我公司如果在21年盈利，需要計提匯算清繳的年度企業(yè)所得稅不？是年末計提，結(jié)轉(zhuǎn)損益，22年繳納就行。還是不需要計提，22年申報繳納匯算清繳的企業(yè)所得稅的時候，用以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)？
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1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計提的房租費用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理
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老師，23年的時候發(fā)票開出去，對方成本票沒開進(jìn)來，我賬上一直暫估的，那么24年5月份匯算清繳的前成本提供進(jìn)來就不用補(bǔ)稅，沒開進(jìn)來匯算清繳就要補(bǔ)稅的吧這意思吧
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一個公司內(nèi)帳如果不做帳只借助電子表格每個月的利潤是不是就是收入減去支出 把往來借款單列
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老師好 這里的財政撥款，我有點不是很明白，是說收到財政撥款的這些納入財政預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，他們在收到的時候不用作為財政補(bǔ)貼處理，相應(yīng)的這些所對應(yīng)產(chǎn)生的支出不能稅前列支，但要相應(yīng)做臺賬管理，是這意思嗎？ 然后就是明明是財政補(bǔ)貼但被界定為不征稅收入，是為什么？
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老師，你好，請問我公司采購了一批貨物，因為沒有付款，所以對方?jīng)]有開發(fā)票過來，但是貨物已經(jīng)在我倉庫了，我公司現(xiàn)有銷售了這批貨物，但是不知道進(jìn)項發(fā)票是怎么開的，我現(xiàn)在要開給客戶，在新增貨物信息的過程中，應(yīng)該怎么分類呢？
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@董孝彬老師你好，幫我解答一下4題中B選項聯(lián)合單位銷量是怎么算出來的，5題中為什么財務(wù)杠桿系數(shù)為1.企業(yè)不存在財務(wù)風(fēng)險呢。
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為什么現(xiàn)值指數(shù)要1+？因為現(xiàn)值指數(shù)大于1嗎？不是1082.72/2300嗎？
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老師好 我想問這里一次性收取租金，老師課上舉例是不是寫錯了？在企業(yè)所得稅上不是可以在24年7月跟增值稅一樣一次性確認(rèn)36萬的收入嗎？或者也可以分期確認(rèn)也就是24年7月只確認(rèn)一個月即1萬的租金。因為我看課件上中間寫了：可對上述已確認(rèn)的收入，“可”不就是代表這個可以那個也可以的意思嗎？為什么老師課上只寫確認(rèn)1萬，我覺得這里有問題，麻煩老師幫忙看看。
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老師好 我想問 如果預(yù)收款的對象是生產(chǎn)期限超12個月的大型設(shè)備，那企業(yè)所得稅上確認(rèn)收入是按發(fā)貨還是按生產(chǎn)進(jìn)度？
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老師不是在l和h之間不做調(diào)整嗎，現(xiàn)在剛剛好是最高點啊
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老師你好，我想問一下這個題目里面的退還土地出讓金，契稅能不能退啊，買了兩個不一樣的真題試卷，一個能退，一個不能退，
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老師您好，非貨幣市場模式，請幫我舉個例子
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還是不懂，其實得在本年度12月底前把票開進(jìn)來是嗎？
你好，最好是這樣子的，你如果跨年了的話，你就要提供證明來證明這個是今年的業(yè)務(wù)，而不是第二年的。
那如果能證明，我就可以把25年1月開進(jìn)來的發(fā)票先把暫估沖回再入賬嗎？
你好，是的，是可以的了
具體分錄是怎么做的？我如果在25年做分錄那不是算在25年的那個月嗎？又怎么影響24年匯算清繳的，麻煩給我講講，沒操作過不懂
你好，你紅字沖減之前暫估的，然后再按照發(fā)票入賬就可以了。
但是入賬分錄的時間不是在25年初的某一個月嗎？怎么去影響24年的匯算清繳呢
你好，你不是在24年已經(jīng)扣掉了嗎？已經(jīng)抵扣了啊
你如果是問憑證的話，就是就以前年度損益調(diào)整。