有沒有加工完畢，在倉庫里面沒有銷售，沒有做收入。

老師，都加工完了，也銷售了，只是現(xiàn)在系統(tǒng)比賬上多五十幾噸的重量，您說直接做到主營業(yè)務成本？

現(xiàn)在是金額和重量有差，跟供應商都是平的，所以如果做 借;主營業(yè)務成本，貸方呢

對的是的。你看下直接做主營業(yè)務成本會不會影響當月的收入和成本。收入不能小于成本。

老師，現(xiàn)在是不涉及收入的問題，是庫存商品要增加53噸數(shù)量的金額，100萬。也就是系統(tǒng)比賬上金額多

知道不做收入呀，但是你利潤表里面的收入和成本需要匹配。這個理解了吧。

借：主營業(yè)務成本，那貸方呢老師，而且還要顯示出庫存商品增加，所以是不是不涉及主營業(yè)務成本

當時支付的加工費做了哪個科目？

加工費直接做的借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款 老師，現(xiàn)在賬上結轉成本的金額跟系統(tǒng)是一樣的，只是因為理算和過磅的重量不一樣，導致金額也不一樣。

導致金額不一樣是指庫存商品的金額不一樣，系統(tǒng)大于賬上

那不對呀，你已經做了主營業(yè)務成本。你再重復做主營業(yè)務，成本不就重復了。

所以現(xiàn)在不能做主營業(yè)務成本了，只是增加差異的庫存商品，但是怎么加不會了

借庫存商品，借主營業(yè)務成本負數(shù)

老師，那主營業(yè)務成本就不對了。 正常做加工業(yè)務時 借：委托加工物資 貸：庫存商品 加工完后入庫 借：庫存商品 貸：委托加工物資 如果這樣做分錄就可以庫存商品加工入庫后的金額變高（也就是過磅的金額） ，這樣就能跟系統(tǒng)對上。 因為沒經過這步加工后入庫，所以庫存商品金額就少

老師，可能我沒表達明白， 假如開始入系統(tǒng)的重量是100噸，加工后入庫變成80噸，銷售單也是80噸，這樣系統(tǒng)就多出來20噸的重量和金額，差異就在這里。