請(qǐng)問(wèn)老師，我們是一家專業(yè)做電商的公司，公司店鋪開了十幾家，各個(gè)平臺(tái)都有，內(nèi)賬這塊，銀行賬戶都沒(méi)有分開用，除了店鋪的收支外，其他的都是混用支付寶和銀行卡作為日常的經(jīng)營(yíng)，還有自己制造加工，出納就是老板，平時(shí)采購(gòu)付款就是老板，我內(nèi)外賬都做，收付款沒(méi)有單據(jù)，只能根據(jù)銀行的出入做賬，老板說(shuō)要無(wú)紙化辦公，說(shuō)不用把付款收款憑證打印出來(lái)，只做電子憑證就行，但是要求把總賬做出來(lái)，目前公司非?；靵y，經(jīng)常有款項(xiàng)出入，卻不知道是什么用途，我要求再釘釘上提交付款和收款流程，但是還是有人不做，老板（出納）還是把款付出去，導(dǎo)致我做賬非常困難，請(qǐng)問(wèn)老師，我怎么整改呢？憑證是不是要做出來(lái)要好點(diǎn)。

您好！老師麻煩問(wèn)一下我們公司老板把素偶有的車輛固定資產(chǎn)都是掛在其他公司的、這個(gè)一年多說(shuō)有車輛的費(fèi)用入賬在我們公司的、我一直給掛名法人說(shuō)把營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍變更一下兩家公司簽訂車輛租賃合同說(shuō)有的車輛費(fèi)用就不會(huì)稅前調(diào)增了、掛名法人的一起是把這個(gè)公司從他名下轉(zhuǎn)走、但是現(xiàn)在沒(méi)有人愿意接受變更、所有的車子要買車輛保險(xiǎn)了、人事部提交釘釘付款流程在我這里需要簽字、我們公司存在的風(fēng)險(xiǎn)我已經(jīng)給老板和總經(jīng)理提了好多次他們不愿意做出改變我很難做事情、老師這個(gè)保險(xiǎn)買了是入賬是不合規(guī)我怎么辦

1.A集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè)，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作，專門在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處，每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2016年對(duì)B子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該子公司2015年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)際投人1400萬(wàn)元，且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查，該棟辦公樓系2015年3月由研發(fā)中心提出申請(qǐng)，并組織專家進(jìn)行了可行性論證，最后是由B子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的,同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后，劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后，由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù),由財(cái)務(wù)部門根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。要求:閱讀上述案例材料，從內(nèi)部控制的角度分析A集團(tuán)公司和B子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

G集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè)，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作，專門在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處，每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2020年對(duì)A子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該子公司2019年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資2000萬(wàn)元人民幣，實(shí)際投入2800萬(wàn)元，且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查，該棟辦公樓系2019年1月由研發(fā)中心提出申請(qǐng)，并組織專家進(jìn)行了可行性論證，最后是由A子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的，同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后，劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后，由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。請(qǐng)閱讀上述案例材料，并回答問(wèn)題：從內(nèi)部控制的角度分析G集團(tuán)公司和A子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

期末結(jié)課考試-主觀題G集團(tuán)公司是一家制造業(yè)企業(yè)，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)部審計(jì)工作，專門在集團(tuán)財(cái)務(wù)部下設(shè)了審計(jì)處，每年對(duì)下屬子公司都要進(jìn)行例行審計(jì)。審計(jì)處在2020年對(duì)A子公司進(jìn)行例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該子公司2019年建設(shè)的一棟研發(fā)中心辦公樓存在問(wèn)題。該研發(fā)中心辦公樓預(yù)算投資2000萬(wàn)元人民幣，實(shí)際投入2800萬(wàn)元，且投入使用后出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)調(diào)查，該棟辦公樓系2019年1月由研發(fā)中心提出申請(qǐng)，并組織專家進(jìn)行了可行性論證，最后是由A子公司董事長(zhǎng)龔某審批決定的，同時(shí)董事長(zhǎng)龔某授權(quán)由研發(fā)中心主任劉某具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的實(shí)施和工程款支付的審批。隨后，劉某私自決定將工程交由某建筑公司承建。在工程完工后，由劉某組織研究中心相關(guān)人員辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)工會(huì)提交的驗(yàn)收資料全額向建筑公司支付了工程款。請(qǐng)閱讀上述案例材料，并回答問(wèn)題：從內(nèi)部控制的角度分析G集團(tuán)公司和A子公司哪些做法違背了內(nèi)部牽制理念，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。