好的，謝謝老師

不客氣了，祝你順利哦

對了，老師，對方公司不配合我們給一些證明材料，但是公司現(xiàn)在要注銷賬戶了，這筆款一直掛在其他應(yīng)付帳款的貸方負(fù)數(shù)，這個我注意按公司前，要怎么處理呢？

運(yùn)費(fèi)是代墊性質(zhì)，可以直接計入信用減值損失嗎？

在公司注銷前，其他應(yīng)付款貸方負(fù)數(shù)（即其他應(yīng)收款的性質(zhì)）的款項(xiàng)處理方式如下： 1. 嘗試?yán)^續(xù)追款：雖然對方公司不配合提供證明材料，但仍可以通過各種合法途徑嘗試追討該款項(xiàng)，如再次與對方溝通、發(fā)送書面催款函等。如果能夠收回款項(xiàng)，那么該筆其他應(yīng)付款貸方負(fù)數(shù)的情況就可以消除，按照正常的收款流程進(jìn)行賬務(wù)處理。 2. 確認(rèn)為壞賬損失： ? 如果經(jīng)過努力確實(shí)無法收回款項(xiàng)，那么可以將其確認(rèn)為壞賬損失。在確認(rèn)壞賬損失時，需要準(zhǔn)備相關(guān)的證據(jù)材料，如與對方公司的業(yè)務(wù)往來記錄、溝通記錄等，以證明該款項(xiàng)無法收回的合理性。 ? 根據(jù)企業(yè)的會計政策和相關(guān)法規(guī)，對壞賬損失進(jìn)行賬務(wù)處理。一般的會計分錄為：借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目（將其他應(yīng)付款貸方負(fù)數(shù)調(diào)整為其他應(yīng)收款后進(jìn)行處理）。如果企業(yè)之前沒有計提過壞賬準(zhǔn)備，則需要直接借記“資產(chǎn)減值損失”科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。 3. 債務(wù)豁免或捐贈： ? 如果與對方公司協(xié)商后，對方同意豁免該筆債務(wù)，那么公司可以將其視為債務(wù)豁免進(jìn)行處理。此時，需要取得對方公司的豁免聲明或相關(guān)協(xié)議等文件，作為賬務(wù)處理的依據(jù)。會計分錄為：借記“其他應(yīng)付款”科目（貸方負(fù)數(shù)調(diào)整回其他應(yīng)付款后），貸記“營業(yè)外收入”科目。 ? 或者也可以考慮將該筆款項(xiàng)作為捐贈處理，但同樣需要簽訂捐贈協(xié)議等文件。會計分錄為：借記“其他應(yīng)付款”科目（貸方負(fù)數(shù)調(diào)整回其他應(yīng)付款后），貸記“資本公積”科目。不過這種方式可能需要根據(jù)具體情況判斷是否符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定。

好的，老師，還有一筆款，是貨款，轉(zhuǎn)給對方公司，最后沒有用，退款時，退到私人賬戶了，現(xiàn)在掛帳其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)，這種我該怎么處理呢？

這種情況可以這樣處理： 1. 內(nèi)部審批與記錄 ? 首先，核實(shí)這筆交易的具體情況，包括為什么退款會退到私人賬戶。準(zhǔn)備相關(guān)的證明文件，如與對方公司的溝通記錄、退款說明等，用于解釋該筆資金的流向。 ? 經(jīng)過公司內(nèi)部審批流程，確認(rèn)這筆款項(xiàng)的性質(zhì)是公司的應(yīng)收款項(xiàng)，雖然退到了私人賬戶，但依然屬于公司的資產(chǎn)。 2. 調(diào)整賬務(wù) ? 根據(jù)審批后的結(jié)果，將其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)（實(shí)際為其他應(yīng)收款）調(diào)整為對應(yīng)的資產(chǎn)賬戶。如果能確定這筆款項(xiàng)最終會回到公司賬戶，可以做如下賬務(wù)處理： ? 借：其他應(yīng)收款（具體金額） ? 貸：其他應(yīng)付款（負(fù)數(shù)金額轉(zhuǎn)正） 3. 收回款項(xiàng) ? 催促私人賬戶的所有者將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回公司賬戶。當(dāng)收到款項(xiàng)時，進(jìn)行如下賬務(wù)處理： ? 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金等實(shí)際收到的賬戶） ? 貸：其他應(yīng)收款

明白了，那就再從私人賬戶退回公司吧，謝謝老師