老師，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，發(fā)現(xiàn)前幾年帳的收入和計提增值稅不對，是直接作反分錄紅沖，在更正一張對的就行嗎，不需要通過以前年度損益調(diào)整吧，直接調(diào)整當(dāng)期損益可以嗎
同學(xué)，你好 不是，需要用利潤分配——未分配利潤科目
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由于其它原因，現(xiàn)在有職工退回了前三年的部分工資，我們單位執(zhí)行的是《小企業(yè)會計準則》，我查了一下，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，不用以前年度損益調(diào)整科目。我就可以直接沖減管理費用嗎？
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老師，請問以前年度，在分攤遞延收益時，分攤多了，怎么反沖，之前的分錄是 借：遞延收益 貸：營業(yè)外收入。我現(xiàn)在想要反沖，是直接通過紅字還是通過以前年度損益調(diào)整科目??？但是好像聽說小企業(yè)會計準則都不用這個科目的，求解答，謝謝。
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2021年4月收到了一張2019未入賬的發(fā)票，車輛維修費12000 ，我們執(zhí)行的是《小企業(yè)會計準則》，那這個就不用 以前年度損益調(diào)整直接計入當(dāng)期的費用嗎 ？
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老師您好！我有一個疑問我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準則不設(shè)以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當(dāng)期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當(dāng)期損益我2018年12月車沒計提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費，現(xiàn)在我想更正補計提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當(dāng)期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時候會預(yù)警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準則）
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老師好 公司用的是小企業(yè)會計準測可以用以前年度損益調(diào)整的科目嗎？在2019年公司獲得政府補貼與銷售不掛鉤，當(dāng)時的會計計入:其它應(yīng)付款，現(xiàn)在調(diào)整計入營業(yè)外收入，是需要做以前年度損益調(diào)整還是直接計入當(dāng)期的營業(yè)外收入？
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乙企業(yè)（白酒制造業(yè)）持有丙企業(yè)30%股權(quán)（權(quán)益法核算），2024年丙企業(yè)凈利潤200萬，宣告分配現(xiàn)金股利100萬元，兩企業(yè)均是非上市居民企業(yè)，假設(shè)乙企業(yè)2024年銷售收入970萬，實際發(fā)生廣告費200萬，則2024年度匯算清繳時廣告費應(yīng)該如何調(diào)整，為什么答案的銷售收入是（970+30）*15%，計算廣告費扣除限額，不應(yīng)該是用970*15%，上述題干乙企業(yè)是白酒制造業(yè)，并不是從實股權(quán)投資的企業(yè)，為什么銷售收入要加上分配現(xiàn)金股利的30萬
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是這種情況，這個公司法人是外面人，臨時成為股東，結(jié)果突然病故，還沒來及變更，就成立一家新公司取代這個沒有法人的公司，處于形式，走了10萬元在這個沒有法人的公司，老師你覺得這個賬怎么做
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比如借：銀行存款：10000 貸：應(yīng)付賬款5000 主營業(yè)務(wù)收入4854.37 未交增值稅145.63 正確的是主營業(yè)收入是：4854.36，未交增值稅是：145.64 應(yīng)該怎么紅沖更正呢
同學(xué)，你好 借：利潤分配——未分配利潤? ??0.01 貸：未交增值稅? ? 0.01
那收入呢
同學(xué)，你好 用利潤分配——未分配利潤 ，代替了
就是不紅沖更正，直接調(diào)到未分配利潤，那如果應(yīng)付賬款多了，我應(yīng)該怎么調(diào)呢
就是不紅沖更正，直接調(diào)到未分配利潤 是的 那如果應(yīng)付賬款多了，我應(yīng)該怎么調(diào)呢 紅沖應(yīng)付賬款
跨年的有問題調(diào)，是不是損益類科目增減未分配利潤，如果是資產(chǎn)負債科目直接做相反科目紅沖在做一張正確的就行，需要設(shè)計未分配利潤
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
請問一下15年老會計的調(diào)跨年帳調(diào)到了以前年度損益調(diào)整科目里了，而且還是調(diào)錯的，現(xiàn)在我要改正，需要紅沖以前年度損益這個科目在進行調(diào)整嗎
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
那以前年度損益調(diào)整就會出現(xiàn)余額了，這個科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎
同學(xué)，你好 年末會結(jié)轉(zhuǎn)的
系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)嗎
同學(xué)，你好 嗯嗯，會的