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國外給我司付咨詢服務(wù)費(fèi),國外公司是非居民企業(yè),在中國無住所。我司應(yīng)該代扣代繳哪些稅?稅率?

2025-10-29 21:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-29 21:33

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-10-29 21:34

您好,需要代扣代繳兩種稅,增值稅稅率6%,計(jì)算是合同總價(jià)÷(1%2B6%)×6%, 企業(yè)所得稅稅率10%,計(jì)算是合同總價(jià)÷(1%2B6%)×10%,付款時(shí)分錄是借:管理費(fèi)用等106萬,貸:銀行存款90萬,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅6萬,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣所得稅10萬,注意合同價(jià)是否含稅

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快賬用戶9308 追問 2025-10-29 21:37

咨詢完全發(fā)生在國外呢

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齊紅老師 解答 2025-10-29 21:41

?您好,增值稅可能免征,因?yàn)橄M(fèi)地完全在境外,但企業(yè)所得稅的判定更為關(guān)鍵,需要依據(jù)具體合同和證據(jù)來判斷該服務(wù)是否與您在中國境內(nèi)的經(jīng)營無關(guān),若完全無關(guān)則可能不征稅,但需保留境外完成的證明材料以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查;若被認(rèn)定為相關(guān),則仍需按10%代扣所得稅,同時(shí)合同約定和稅收協(xié)定優(yōu)惠仍需考慮

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-10-29
是的,需要與國外公司簽訂協(xié)議,并開具商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票。 你司需代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。該服務(wù)完全發(fā)生在境內(nèi),應(yīng)按規(guī)定代扣代繳。 代扣代繳的增值稅應(yīng)在次月 15 日內(nèi)繳納,企業(yè)所得稅應(yīng)自代扣之日起 7 日內(nèi)繳入國庫。如因不可抗力等特殊困難,可在繳納期限屆滿前申請(qǐng)延期,最長(zhǎng)不超過三個(gè)月。 咨詢費(fèi)收入需留存與國外公司的協(xié)議、給國外公司開具的發(fā)票、國內(nèi)代理的發(fā)票、支付憑證等,以證明業(yè)務(wù)真實(shí)性和合法性。
2025-10-30
您好,咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生在國內(nèi)還是國外?
2022-12-26
同學(xué)你好,需要代扣代繳個(gè)人所得稅,印花稅。其他不需要了。
2022-02-17
在國內(nèi)提供的服務(wù)還是在國外 在國外的話代扣代繳10%離境稅
2024-08-05
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