但是我們又不需要開發(fā)票給商戶，水電公司又要開發(fā)票給我們，那我們差額征收怎么做賬呢？

你好這樣子的話你就不算是差額征收了，你這個一般當(dāng)做你買來然后賣。

要開差額征收發(fā)票才算差額征收嗎？我不能收到費用直接按照差額部分算無票收入申報嗎？

你好，是的，開差額發(fā)票才可以。 你如果不開發(fā)票出去，你可以這樣做，但是你不是說你要開發(fā)票出去嗎？

我們不開發(fā)票給商戶，我們收商戶水電費和物業(yè)費，然后和水電物業(yè)公司結(jié)算，水電物業(yè)公司那邊直接開發(fā)票給我們，我們中間有收水電物業(yè)公司傭金，我這邊是把全部價款和費用計入收入？還是把傭金部分計入收入呢？

你好，你可以把傭金部分做收入。

具體分錄怎么做呢？要轉(zhuǎn)出部分都做其他應(yīng)付款嗎？收到水電物業(yè)公司發(fā)票計入主營業(yè)務(wù)收入嗎？

你好嗯，你們不是做傭金收入嗎？為什么你收到物業(yè)公司的發(fā)票做收入呢？你最多是做成本的。

不好意思，是我打錯字了，我們收到商戶費用的時候要轉(zhuǎn)給水電物業(yè)公司的金額計入其他應(yīng)付款嗎？具體分錄怎么寫呢？

你好，是的，你可以借銀行存款貸，其他應(yīng)付款。 然后支付的時候借，其他應(yīng)付款貸，銀行存款，主營業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。I

收到發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本時的具體分錄怎么做呢

你好，你如果收到發(fā)票，直接發(fā)開發(fā)票給你的話，這種就是要么差額征收，你要么就做成本。

1、收取 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2、支付給自來水公司 借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷售稅額抵減 貸：銀行存款 3、月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷售稅額抵減 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，你這種方法是差額征收方式的賬務(wù)處理吧？就是把收到的所有價款和費用都確認(rèn)收入，納稅就按照差額繳納。

你好，是的，這個就是差額征收的。

這個差額征收方式我們是小規(guī)模納稅人也適用嗎？ 如果是按照差額部分計入收入，又怎么寫分錄呢？麻煩老師寫一下，謝謝

你好，是的，小規(guī)模也可以的。 就是上面做的憑證呢

你好老師，我們是很久才結(jié)算轉(zhuǎn)賬給水電公司那邊，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款？支付時借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款