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老師,我們是外貿(mào)出口企業(yè),就是有兩單CNF的報(bào)關(guān)單出現(xiàn)了一下問題 收匯金額和做賬金額都是300美金(2100元),報(bào)關(guān)單總價(jià)是FOB價(jià)200美金(1400元),開票金額200美金 做賬分錄是借:應(yīng)收2100元 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1400(開票金額),其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)(代收代付)700元 后邊我多申報(bào)了100美金,這樣報(bào)關(guān)金額和收匯金額就平了,但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金,這樣有辦法處理嗎?該怎么處理呢?

2024-09-23 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-09-23 09:51

你好!實(shí)際是300還是200美金?

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快賬用戶5259 追問 2024-09-23 09:51

實(shí)際是300美金

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齊紅老師 解答 2024-09-23 10:13

你好!收入也是按300美元確定的,差額轉(zhuǎn)匯兌損益吧

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快賬用戶5259 追問 2024-09-23 10:15

是的,對(duì)的

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快賬用戶5259 追問 2024-09-23 10:17

就是收匯和做賬都是按實(shí)際300美金確定的,就是報(bào)關(guān)單里運(yùn)費(fèi)沒有分?jǐn)偟娇們r(jià)里造成現(xiàn)在這樣的

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齊紅老師 解答 2024-09-23 10:18

你好!運(yùn)費(fèi)不是代付的嗎?最終誰承擔(dān)?

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快賬用戶5259 追問 2024-09-23 10:19

運(yùn)費(fèi)是代收代付的

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齊紅老師 解答 2024-09-23 10:19

你好!通過其他應(yīng)收款就可以

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你多申報(bào)了100美金,同時(shí)這部分也開票了對(duì)吧,這部分你要計(jì)入到主營業(yè)務(wù)收入中去,沖減其他應(yīng)收
2024-09-23
以下是處理這種情況的方法: 一、分析問題 出現(xiàn)差異的原因是多申報(bào)了 100 美金,導(dǎo)致應(yīng)收賬款多掛了 100 美金。需要調(diào)整賬目,使其與實(shí)際情況相符。 二、處理方法 1.?沖減多申報(bào)的部分: - 借:主營業(yè)務(wù)收入 100 美金對(duì)應(yīng)的人民幣金額(假設(shè)匯率為 7,則為 700 元) - 貸:應(yīng)收賬款 700 元 2.?調(diào)整其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)(代收代付): - 如果運(yùn)費(fèi)確實(shí)與多申報(bào)的部分有關(guān),且需要調(diào)整運(yùn)費(fèi)的核算,可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)的金額。 - 例如,如果多申報(bào)的部分中有一部分是運(yùn)費(fèi)的錯(cuò)誤計(jì)算,可以沖減其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi): - 借:其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)(調(diào)整金額) - 貸:應(yīng)收賬款(調(diào)整金額) 3.?調(diào)整后核對(duì)賬目: - 調(diào)整完成后,核對(duì)應(yīng)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入和其他應(yīng)付款等科目的余額,確保賬目的準(zhǔn)確性。
2024-09-23
這種情況可以進(jìn)行以下處理: 一、調(diào)整賬務(wù)處理 沖減多申報(bào)的 100 美金對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款: 借:應(yīng)收賬款 -100 美金(按匯率折算為人民幣金額) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 -100 美金(按匯率折算為人民幣金額) 這樣調(diào)整后,應(yīng)收賬款就與實(shí)際收匯金額一致了。 調(diào)整其他應(yīng)付款 - 運(yùn)費(fèi)(代收代付): 如果運(yùn)費(fèi)的代收代付金額不準(zhǔn)確,需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。如果確定運(yùn)費(fèi)多計(jì)了,沖減多計(jì)的部分。 借:其他應(yīng)付款 - 運(yùn)費(fèi)(代收代付)(多計(jì)部分按匯率折算為人民幣金額) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他相關(guān)科目)(多計(jì)部分按匯率折算為人民幣金額) 二、向相關(guān)部門說明情況 如果已經(jīng)向海關(guān)等部門多申報(bào)了 100 美金,應(yīng)及時(shí)向海關(guān)說明情況,提供真實(shí)的交易資料和財(cái)務(wù)憑證,請(qǐng)求海關(guān)協(xié)助處理。 與外匯管理部門溝通,說明收匯金額與報(bào)關(guān)金額不一致的原因及調(diào)整情況,確保外匯管理合規(guī)。 三、加強(qiáng)內(nèi)部管理 今后在處理外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),要更加謹(jǐn)慎,確保報(bào)關(guān)單金額、收匯金額和賬務(wù)處理一致。 建立健全的內(nèi)部審核機(jī)制,對(duì)報(bào)關(guān)單、收匯憑證和賬務(wù)處理進(jìn)行嚴(yán)格審核,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤
2024-09-23
你好!實(shí)際是300還是200美金?
2024-09-23
一、賬務(wù)調(diào)整 沖銷多申報(bào)的 100 美金對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理。 借:主營業(yè)務(wù)收入 100 美金對(duì)應(yīng)的人民幣金額(假設(shè)匯率為 7,即 700 元) 貸:應(yīng)收賬款 700 元。 這樣就把多申報(bào)導(dǎo)致的應(yīng)收賬款掛賬 100 美金消除了。 調(diào)整運(yùn)費(fèi)的賬務(wù)處理。 原本代收代付運(yùn)費(fèi) 700 元對(duì)應(yīng)的是 300 美金與 200 美金的差額,現(xiàn)在要重新確認(rèn)正確的運(yùn)費(fèi)金額。首先確定實(shí)際運(yùn)費(fèi)金額為 300 美金與 200 美金的差額,即 100 美金(700 元)。然后調(diào)整賬務(wù),將其他應(yīng)付款 - 運(yùn)費(fèi)(代收代付)700 元調(diào)整為正確的金額。如果實(shí)際運(yùn)費(fèi)與之前確認(rèn)的有差異,需根據(jù)差異進(jìn)行調(diào)整。 二、稅務(wù)申報(bào)調(diào)整 如果已經(jīng)進(jìn)行了錯(cuò)誤的稅務(wù)申報(bào),需要及時(shí)與稅務(wù)部門溝通,說明情況并進(jìn)行更正申報(bào)。確保申報(bào)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符,避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2024-09-21
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