老師好，我公司購(gòu)買一批建筑用材料10萬(wàn)元，，按照理論重量付的款，也是合同金額，增值稅專用發(fā)票已收到，但是貨到后發(fā)現(xiàn)實(shí)際重量低于理論重量，所以銷貨方給我公司退回2千元錢(qián)，這種情況怎么處理？專用發(fā)票我還未認(rèn)證抵扣，是需要我認(rèn)證后，對(duì)方再給我開(kāi)紅字發(fā)票么？如果開(kāi)了紅字發(fā)票，我這邊需要怎么處理進(jìn)項(xiàng)稅呢？能不能出現(xiàn)比對(duì)異常呢？

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)題?實(shí)務(wù)-練習(xí)材料費(fèi)用的核算【資料】北環(huán)工程公司對(duì)庫(kù)存材料采用計(jì)劃成本進(jìn)行核算,2006年3月初的有關(guān)材料結(jié)存數(shù)據(jù)見(jiàn)表3-22.表3-22有關(guān)材料結(jié)存數(shù)據(jù)請(qǐng)H本n主要材料計(jì)劃成本中包含25000元暫估入賬材料的計(jì)劃成本。公司12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)上月向北方建材公司購(gòu)入的原木50立方米,因發(fā)票賬單未到,已按計(jì)劃成本500元暫估入賬,現(xiàn)沖回。(2)上月已付款的石灰20噸,單價(jià)320元,運(yùn)雜費(fèi)600元,現(xiàn)已收料入庫(kù),計(jì)劃單價(jià)300元。(3)購(gòu)入紅磚10萬(wàn)塊,單價(jià)0.20元,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付論,另用現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)500元,紅磚計(jì)劃單價(jià)0.18元,經(jīng)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)短缺2000塊,系對(duì)方少發(fā),對(duì)方同意補(bǔ)發(fā),但尚未運(yùn)到(4)向市五金公司購(gòu)入軸承、輪胎等機(jī)城配件一批,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款530元,以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi)100元,配件全都驗(yàn)收入庫(kù),計(jì)劃總成本5000元。

老師我請(qǐng)問(wèn)一下，我公司在2021年采購(gòu)了一批貨物，然后對(duì)方按照合同金額開(kāi)具的發(fā)票，但是實(shí)際有3萬(wàn)多貨物未到貨，但是這3萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額都已經(jīng)被我公司抵扣了銷售稅額。現(xiàn)在我們雙方要調(diào)整賬面欠款，這個(gè)我們應(yīng)該怎么退發(fā)票呢？以前是紙質(zhì)的發(fā)票，現(xiàn)在是電子發(fā)票了。

老師我請(qǐng)問(wèn)一下，我公司在2021年采購(gòu)了一批貨物，然后對(duì)方按照合同金額開(kāi)具的發(fā)票，但是實(shí)際有3萬(wàn)多貨物未到貨，但是這3萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額都已經(jīng)被我公司抵扣了銷售稅額?，F(xiàn)在我們雙方要調(diào)整賬面欠款，這個(gè)我們應(yīng)該怎么退發(fā)票呢？以前是紙質(zhì)的發(fā)票，現(xiàn)在是電子發(fā)票了。