老師，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)23年有一筆賬錯了，該怎么調(diào)整？去年有給代理商的補(bǔ)貼款代理商用來抵貨款，當(dāng)時開的發(fā)票是全額開。就是假如訂貨款是10萬元，補(bǔ)貼款是3萬元，對方支付了7萬元，我們開了10萬元的發(fā)票，按十萬元做收入。當(dāng)時的賬務(wù)處理是，借 銀行存款 70000 貸 預(yù)收賬款 70000，然后就是 借 預(yù)收賬款 100000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 100000，這樣就導(dǎo)致多沖3萬元的預(yù)收賬款，請問我現(xiàn)在該怎么調(diào)這筆賬?。?/h1>
在 2024 年調(diào)整 2023 年錯誤賬務(wù)可以通過以下步驟進(jìn)行： 沖銷 2023 年錯誤的分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 -100000 貸：預(yù)收賬款 -100000 調(diào)整正確的分錄： 借：銀行存款 70000 貸：預(yù)收賬款 70000 借：預(yù)收賬款 70000 貸：以前年度損益調(diào)整 70000 調(diào)整所得稅影響（假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%，如果多計收入導(dǎo)致多交所得稅）： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 7500（30000×25%） 貸：以前年度損益調(diào)整 7500 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 22500（30000 - 7500） 貸：以前年度損益調(diào)整 22500 同時，在財務(wù)報表附注中對該調(diào)整事項進(jìn)行說明
-
Q
老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬
-
Q
我們是民辦非企業(yè)，用的是民間非盈利制度，2022收到一筆收入10萬元，我們也開了10萬元增值稅發(fā)票給對方，當(dāng)時做賬:借銀行存款10萬，貸提供服務(wù)收入-非限定性收入10元?，F(xiàn)在需要給對方退回1萬，我能不把10萬元發(fā)票紅沖？怎么做賬處理？怎么做分錄？
-
Q
老師，我們的代理商搞推廣活動我們會給予一定的補(bǔ)貼，現(xiàn)在對方說這筆補(bǔ)貼用來抵他們的貨款，發(fā)票已經(jīng)開過來。就是假如他們訂貨10萬元，補(bǔ)貼款是3萬，然后他們已經(jīng)開了3萬元的推廣發(fā)票給我們，本來這3萬元要付給他們，但他們說拿來抵貨款，那就是他們訂的這批貨再付7萬元就可以，我們該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
-
Q
老師，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)23年有一筆賬錯了，該怎么調(diào)整？去年有給代理商的補(bǔ)貼款代理商用來抵貨款，當(dāng)時開的發(fā)票是全額開。就是假如訂貨款是10萬元，補(bǔ)貼款是3萬元，對方支付了7萬元，我們開了10萬元的發(fā)票，按十萬元做收入。當(dāng)時的賬務(wù)處理是，借 銀行存款 70000 貸 預(yù)收賬款 70000，然后就是 借 預(yù)收賬款 100000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 100000，這樣就導(dǎo)致多沖3萬元的預(yù)收賬款，請問我現(xiàn)在該怎么調(diào)這筆賬?。?/p>
-
Q
老師，我們24年需要給代理商的補(bǔ)貼款假如是30萬，但還沒支付，假如我十二月對該筆款進(jìn)行賬務(wù)處理，計提借銷售費用 30萬 貸 其他應(yīng)付款 30萬。但25年二級代理商說該筆補(bǔ)貼款拿來抵貨款就可以，然后我這邊給他開的發(fā)票是紅沖30萬，那我賬務(wù)處理該怎么做？
熱門問答 更多>
-
貸款100萬到手九十萬三年還，先息后本，這樣的利息高嗎？
-
老師你好，請問沖減采購價，然后減少發(fā)出商品期末數(shù)，是否相當(dāng)于有盈利了？可否舉個例子，因為我們發(fā)現(xiàn)從母公司高價買入，我們低價買賣出，虧損了，然而我們一直用高價作為成本，高估發(fā)出商品的庫存數(shù)。
-
公司差個人應(yīng)付款2000萬，這個需要公司向個人 寫借條嗎？
-
電商的企業(yè)，信息技術(shù)服務(wù)*軟件服務(wù)費算什么費用？
-
電商的企業(yè)，信息技術(shù)服務(wù)*軟件服務(wù)費算廣宣費？按照收入15%扣除比例嗎？
-
賬上利潤分配5千多萬，有什么辦法
-
老師 這兩道題目是不是矛盾了，肖老師的解釋每股收益分析法和資本結(jié)構(gòu)沒有關(guān)系？
-
老師，我想問一下我在新系統(tǒng)做信息采集的時候，只做了全日制的中專學(xué)歷采集，非全日制大專學(xué)歷沒采集，能參加中級職稱考試嗎？
-
老師 客戶叫我開一張全額發(fā)票，請問全額發(fā)票是什么意思
-
老師，電腦壞啦去年的帳丟了，重新做的，但是跟原來不太一樣，發(fā)現(xiàn)了兩處記錯的地方。報表也不一樣了？用不用改申報表?。咳ツ甑哪陥蠖家呀?jīng)報完啦啊。 利潤表比之前少啦
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
但之前對方支付7萬元過來，我的賬務(wù)處理是對的啊，當(dāng)時已經(jīng)借 銀行存款 70000 貸 預(yù)收賬款 70000.我現(xiàn)在要沖掉那30000元，可以直接 借 以前年度損益調(diào)整 30000 預(yù)收賬款 -30000，這樣嗎？但關(guān)鍵我們也是按10萬元做收入啊，我們沒開紅沖30000元的發(fā)票
那就直接按你說的來做 我以為你們收到十萬了呢
但我10萬元的收入不是不變嗎？現(xiàn)在用“以前年度損益調(diào)整”這個科目放借方去調(diào)整不是導(dǎo)致利潤減少了嗎？
你既然要減少就是減少收入呀 為啥收入不變呢？收入不變的話就沒法減少
但收入減少我們的發(fā)票豈不是開錯了？我們是按10萬元發(fā)票開出去的啊，然后直接補(bǔ)貼款3萬元直接沖預(yù)收賬款，這樣就導(dǎo)致預(yù)收賬款被多沖3萬元，現(xiàn)在要調(diào)的是預(yù)收賬款
同學(xué)你好 發(fā)票紅沖三萬就可以
對方?jīng)]有財務(wù)，我們開紅沖發(fā)票對方?jīng)]辦法做賬，假如我不開紅沖發(fā)票該怎么操作呢
同學(xué)你好 那就沒法紅沖哦
沒法紅沖的話我該怎么調(diào)賬呢
同學(xué)你好 只有紅沖才可以調(diào) 你不紅沖沒有變化沒法調(diào)