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演示賬套

有進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做啊？

2024-09-13 14:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-13 14:10

借：庫存商品/資產(chǎn)類科目貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

快賬用戶5451 追問 2024-09-13 14:17

還有嗎？比如進項稅額這個科目不動嗎？

快賬用戶5451 追問 2024-09-13 14:18

這個借方，庫存商品的是填負數(shù)金額嗎？

快賬用戶5451 追問 2024-09-13 14:20

比如說是負數(shù)100的紅沖發(fā)票，該怎么寫完整的分錄??？老師，請詳細一點哦

齊紅老師解答 2024-09-13 14:21

借：庫存商品 100（紅字表示減少）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100 貸：原材料/應(yīng)收賬款等 100

齊紅老師解答 2024-09-13 14:21

對頭！你理解得正確。當(dāng)有紅沖發(fā)票的情況時，確實需要使用紅字來表示減少的金額。完整的分錄如下：借：庫存商品 100（紅字表示減少）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100（紅字）貸：原材料/應(yīng)收賬款等 100 這樣就完整地反映了紅沖發(fā)票的會計處理過程。

齊紅老師解答 2024-09-13 14:22

快賬用戶5451 追問 2024-09-13 14:23

進項稅額轉(zhuǎn)出比如說是13元，是借方正數(shù)13元嗎？

齊紅老師解答 2024-09-13 14:25

是的，如果進項稅額轉(zhuǎn)出是13元，那么在做分錄時借方應(yīng)記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”13元，為正數(shù)。完整的分錄如下：借：庫存商品/資產(chǎn)類科目貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 13 （如果涉及成本類科目，同時調(diào)整成本）這樣的處理方式符合會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。