請(qǐng)教老師，今年2月份付了個(gè)5年的租入的土地租賃費(fèi)先預(yù)付了400萬(wàn)做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，因?yàn)榭偯娣e還沒(méi)有確定合同還沒(méi)有簽下來(lái)，租賃費(fèi)預(yù)付多了需要退回但退回的金額因?yàn)槊娣e不確定金額還不能確定，所以每月也沒(méi)有做攤銷費(fèi)用，本期9月份又把土地轉(zhuǎn)租出去了，收到了轉(zhuǎn)租收入三個(gè)客戶共95萬(wàn)，據(jù)說(shuō)轉(zhuǎn)租客戶是1年合同續(xù)簽的，但是轉(zhuǎn)租的面積和金額不清楚，合同也沒(méi)有簽訂下來(lái)，現(xiàn)在這個(gè)400萬(wàn)和95萬(wàn)怎么入賬

我商貿(mào)公司攤銷周轉(zhuǎn)材料，攤銷這部分記在管理費(fèi)用，管理費(fèi)用 月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，這部分周轉(zhuǎn)材料我會(huì)出租出去，租賃收入記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那攤銷的金額，應(yīng)該是記在成本，我發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題后，我想從管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到成本里邊來(lái)，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用損益類，無(wú)余額，然后我再報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候，但是管理費(fèi)用的金額還是攤銷的合計(jì) 那我已經(jīng)轉(zhuǎn)到成本了一部分，報(bào)表上它是不是就重復(fù)了？

老師，您先看下我這個(gè)圖片，是我問(wèn)上一個(gè)老師的，但是她還沒(méi)回答完，就結(jié)束了對(duì)話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報(bào)需要更正，所以，如果那2萬(wàn)多的發(fā)票要不回來(lái)了，就相當(dāng)于支付了8萬(wàn)多的物業(yè)費(fèi)，發(fā)票只有6萬(wàn)多，少了2萬(wàn)多的發(fā)票，去年11月和12月又多攤銷了兩個(gè)月稅額的部分，因?yàn)槟?萬(wàn)多的發(fā)票在今年一月份才開過(guò)來(lái)，開的還是專票。當(dāng)時(shí)攤銷的時(shí)候以為會(huì)收到普票，就按照支付的8萬(wàn)多分12個(gè)月的金額來(lái)攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調(diào)整的話，我該怎么調(diào)整賬務(wù)？

老師，我在4-6月攤銷了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，也結(jié)轉(zhuǎn)了收益，因?yàn)闆](méi)有收入，現(xiàn)在想改過(guò)來(lái)先不攤，也先不結(jié)轉(zhuǎn)收益，全部放到長(zhǎng)期費(fèi)用先，但上季度財(cái)務(wù)報(bào)表已報(bào)送，現(xiàn)在要怎么更改回來(lái)才合理？

#提問(wèn)#老師問(wèn)一下23年的電費(fèi)開始是在一個(gè)廠區(qū)的另一家企業(yè)給付的，一直沒(méi)跟財(cái)務(wù)說(shuō)的，財(cái)務(wù)只是把開具公司自己發(fā)票的入賬核算成本了，現(xiàn)在2024年需要把那個(gè)企業(yè)墊付的電費(fèi)做賬先掛賬不付款，因?yàn)榻痤~不小，我應(yīng)在2024年怎么做賬，把23年的這部分電費(fèi)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用每月攤銷到制造費(fèi)用核算成本，還是直接入以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)呢？怎么做賬合理合規(guī)？23年電費(fèi)約45萬(wàn)元