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演示賬套

我們貿(mào)易公司沒有退稅資質(zhì)，買了產(chǎn)品出口國外，我們和國外客戶簽合同，但是是采購產(chǎn)品的供應(yīng)商直接幫忙發(fā)貨然后報關(guān)退稅，但是境外客戶回款回到我們貿(mào)易公司，我們怎么做賬？做外銷收入然后按無票收入報增值稅么？

2024-09-10 14:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-10 14:25

一、采購產(chǎn)品時借：庫存商品應(yīng)交稅費?——?待認(rèn)證進(jìn)項稅額（如果取得增值稅專用發(fā)票但未認(rèn)證）貸：銀行存款?/?應(yīng)付賬款等二、銷售給國外客戶時確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款?——?國外客戶貸：主營業(yè)務(wù)收入?——?出口銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品三、關(guān)于稅務(wù)處理由于沒有退稅資質(zhì)且供應(yīng)商直接報關(guān)退稅，這種情況不能按照正常的出口退稅流程處理。一般情況下，應(yīng)按照視同內(nèi)銷繳納增值稅。如果確認(rèn)無法取得發(fā)票，可以按照無票收入申報增值稅。但需要注意的是，無票收入申報可能會帶來一定的稅務(wù)風(fēng)險，應(yīng)確保業(yè)務(wù)的真實性并留存好相關(guān)的合同、報關(guān)單、運輸單據(jù)等憑證，以便應(yīng)對稅務(wù)檢查。